Généralité Cheque

prêt habitation, cartes de crédit, marges de crédit, prêt hypothécaire, prêt personnel, etc. Divers : paiement de factures, coffre-fort, accès aux GAB, carte multiservice, paiement direct, TEF-TAF, relevé de compte, etc. Virements internationaux, chèque de voyage, mandats, assurance voyage, Visa international Desjardins : système PLUS, Desjardins Federal Savings Bank en Floride Banque : correspondant à l’étranger HISTORIQUE FORME DE L’ENTREPRISE EXEMPLES LOI HABILITANTE CADRE LÉGAL NOUVEAUX SERVICES

compte Dépôt et retrait d’espèces au guichet Retrait d’espèce dans nos DAB/GAB Retrait d’espèce dans autres DAB/GAB Remise de chèque Envoi d’un chéquier (pli simple) Envoi d’un chéquier (pli recommandé) Dates de valeur : - versements et retraits d’espèces au guichet - retrait d’espèces par carte - paiement par chèque - remise de chèque tiré sur notre établissement - remise de chèque tiré sur un autre établissement Virement compte à compte (occasionnel ou permanent) Virement extérieur - occasionnel - permanent

Effets encaissés 1 498,64 02-oct Intérêts reçus 822,70 03-oct Remise de chèques 3 219,68 05-oct Virement fournisseurs 1 015,04 10-oct Virement cpte CA 2 000,00 12-oct Chèque n° 513666 1 525,81 15-oct Chèque n° 513664 2 223,59 18-oct Escompte effets 8 464,37 21-oct Chèque n° 513662 528,19 23-oct Remise de chèques 1 359,25 25-oct Chèque n° 513668 769,45 28-oct Versement espèces 5 000,00 30-oct Chèque n° 513670 471,22 22 884,64 10 452,08 NOUVEAU

Présence dans les écritures du code journal (conformes à ceux de l'énoncé), de la date et du libellé. A – Modification procédure (6 points) Question : note à établir B – Enregistrements documents (8 points) B1 : Facture d’avoir et d’achat B2 : Règlement chèque B3 : Facture de vente C. Écritures consécutives au rapprochement bancaire (9 points) C1 : Comptabilisation DOSSIER 2 : 22 points Présence dans les écritures du code journal (conformes à ceux de l'énoncé), de la date et du libellé. A – Acquisition

Dossier opérations diverses . 1- DOSSIER ACHAT : Dans ce dossier, on classe toutes les factures et bons d’achats, quittances de loyer et d’électricité, les factures de téléphone ainsi que les redevances crédit bail, réglées soit par chèque bancaire, soit par effet de commerce, soit par virement bancaire, soit par carte de crédit . 2- DOSSIER VENTE  Ce dossier comprend toutes les factures de ventes quelque soit leur mode de règlement .

bancaires Plan : Introduction Partie 1 : Se financer à l’international Critères de choix du mode de financement Modes de financement à l’international I : Les instruments de paiement à l’international : 1/ Le chèque Chèque certifié Chèque de banque Chèque d’entreprise 2/ L’effet de commerce Lettre de change Billet à ordre 3/ Le Virement international et le virement SWIFT 4 / Le mandat postal international 5/ Le mandat postal international 6 /Le forfaitage II : Les techniques

grand volume, en vrac bulky volumineux business connections les relations d'affaires buyer, potential un acheteur éventuel Back to English Index C cancel an order, to annuler une commande carrier le transporteur case une caisse cash a cheque, to encaisser un chèque cash book le livre de caisse cash on delivery (COD) paiement comptant à la livraison cash with order (CWO) paiement comptant à la commande cash, to toucher, encaisser cash, to be in être en fonds cash, to be out of être à court d'argent

450 € HT 04/10 ventes de marchandises au comptant : contre espèces : 2 450 € HT contre chèques : 3 400 € HT 05/10 réception de la facture AC632 du fournisseur PUMA concernant l’achat de vêtements de sport Brut HT : 750 € - Remise : 10 % - Escompte 1 % 07/10 payé par chèque n° 1478523 la facture du fournisseur PUMA 10/10 reçu la facture de la Cie des Eaux : 520 € HT (TVA au taux réduit) 12/10 adressé un chèque n° 1478524 au fournisseur INTERSPORT d’un montant de 2 100 € Acompte relatif à une commande

dans l’enseigne Bébé 9 à Nantes. Monsieur Mainguy, votre tuteur, vous demande de consulter le fichier clients pour éditer les chèques fidélité liés aux achats du mois de janvier et février 2010. Travail à faire : 1) Prenez connaissance de la Documentation jointe et citez trois moyens de communication que vous pouvez utiliser pour informer Mme Martin du montant de son chèque fidélité. MOYENS DE COMMUNICATION : - ………………………………………………………………………………………………… - ………………………………………………………………………………………………… - …………………………………………………………………………………………………

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