L Encaissement Client

CHAPITRE 1 : Le Cycle de ventes/clients Dans ce chapitre, il nous sera assigné la tâche de définir la notion de vente, d'en donner ses objectifs généraux et ses caractéristiques. SECTION 1: Notion de vente Devenue plus stratégique, la vente ne peut plus être abordée avec de simples batailles de commerciaux dans les rues ou dans les agences comme l'imaginent encore de trop nombreux responsables. La vente est devenue la préoccupation majeure des directions générales du fait de l'évolution de l'environnement

MM-95880 PCC - Les encaissements au comptant LES ENCAISSEMENTS 1- Les encaissements en espèces a) Les ventes au comptant Pour les ventes de faible valeur encaissées au comptant, les entreprises sont autorisées à comptabiliser en une seule écriture la vente et son encaissement dans le journal de trésorerie correspondant. Document à comptabiliser : la pièce de caisse constatant l'encaissement (et/ou la facture encaissée au comptant) Date d'enregistrement : date de l'encaissement (= date

Les procédures de gestion des caisses La gestion des encaissements suit des procédures et politiques écrites et connues de tous. Les encaissements manuels, dans les districts et les bureaux commerciaux, se font obligatoirement sur les carnets de quittances provisoires. Les informations suivantes doivent être mentionnées lors d’un encaissement : - le numéro de police ou la référence - le nom et les prénoms du client - les numéros de factures payées - la date de paiement

RECEPTION (ENLEVEMENT DE LA CARGAISON -IMPORT) Client Accueil Edition et remise au client : - Visa reconnaissance - Feuille de pointage - C-bon (Taxation) - Etat différentiel - Bulletin de Reception Douane Facturation Encaissement Exploitation Présentation Client avec BAD agent C-bon agent Demande du B.A.E douane + formalités d’enlevement Oui Visite Non Bon de commande Réception Bon de commande Facturation encaissement Ordonnancement Tache Oui Pesage Non Exécution

constatent le jour de     9 l’échéance qu’elles ne peuvent honorer leurs engagements. Trop tard ! Anticiper à une semaine près. Trop tard ! (impossible de reporter les échéances ou d’aménager des arrangements avec la banque) les prévisions des encaissements et des décaissements doivent être synthétisées par le budget de trésorerie. Une gestion de la trésorerie efficace permet d’assurer la solvabilité à moindre coût Couple : « sécurité/rentabilité » Chapitre 1: Concepts de base et prévisions de la

origine un problème portant sur la gestion des encaissements ou des décaissements. En effet, les encaissements et les décaissements sont les deux composants qui impactent la trésorerie. Afin de d’identifier la cause du déficit de trésorerie, il faut analyser le budget des encaissements er des décaissements. Budget des encaissements : Au cours des six premiers mois de l’année, la moyenne des encaissements est de 309 473,33 € par mois. Or les encaissements prévus s’éloignent de cette moyenne. Ainsi

Ce régime concerne la TVA sur les biens meubles corporels, ou les biens immeubles. A. Principes des régimes 1. Règles fiscales • Fait générateur : la livraison du bien. • Exigibilité : chez le fournisseur, dès la livraison du bien. • Chez le client : le droit à déduction prend naissance lorsque la taxe devient exigible chez le fournisseur. 2. Comptabilisation Etat TVA déductible sur immobilisations : 44562 4456 Etat TVA déductible sur autres biens et services : 44566 4457 : Pas de distinction

En outre, vous devrez disposer du bilan de l'année précédente afin de positionner les encaissements et décaissements résultant des dettes et créances existant à la date de clôture. Les délais de règlement. Les délais de règlement constituent le paramètre clé de construction des prévisions de trésorerie. Recensez donc les délais de paiement des divers produits et charges de l'entreprise : - encaissements clients, - règlement des achats, - règlement des salaires, - règlement de la TVA,

EXPOSE : REDACTIONS DES PROCEDURES DU CYCLE DES ENCAISSEMENTS DE L’ENTREPRISE « DENGOZAC » PLAN : 1. PRESENTATION DE L’ENTREPRISE 2. ORGANIGRAMME 3. FONTIONNEMENT 1. LA GESTION DES ENCAISSEMENTS PAR CAISSE 3.1.1. CAS DES VENTES AU COMPTANT 3.1.2. CAS DES REMBOURSEMENTS DES PRETS ET AVANCES ACCORDEES AU PERSONNEL 3.1.3. CAS DES FRAIS IMPAYES 3.1.4. CAS DES RETOURS D’ESPECES 3.1.5. CAS DES APPROVISIONNEMENTS

Section 4 : GESTION DE LA TRESORERIE Chapitre 1 : Encaissement chèque ou virement client Chapitre 2 : Encaissement versement bancaire client Chapitre 3 : Suivi des comptes bancaires Chapitre 4 : Gestion de la caisse Chapitre 5 : Approvisionnement de la caisse en espèces Chapitre 6 : Encaissements des paiements des clients Chapitre 7 : Paiement par caisse des factures fournisseurs < X FCFA Chapitre 8 : Paiement des factures fournisseurs par chèques, virements ou effets