L Encaissement Client

BUDGET DE TRESORERIE • Objectif(s) : o o o Encaissements prévisionnels, Décaissements prévisionnels, Trésorerie prévisionnelle. • Pré requis : o Connaissances du processus "Production". • Modalités : o o o Principes, Synthèse, Application. TABLE DES MATIERES Chapitre 1. PRESENTATION. ......................................................................................................... 2 Chapitre 2. ENCAISSEMENTS. .................................................

dresser la liste des différents risques potentiels liés à cette activité et leurs sources. Puis nous traiterons les points de contrôle auxquels l·auditeur doit s·intéresser. Enfin, nous présenterons les objectifs du contrôle interne liés au cycle vente/client. Sur la base de ces objectifs, on évalue la qualité du contrôle interne à l·aide de guides d·évaluation et de questionnaires pour dégager ainsi les points forts et les faiblesses du système, chose qui fera l·objet de la deuxième section. Section 1

MAINCOURANTE : IPROCESSUS DE LA TENUE DE LA MAIN-COURANTE : 1-1- Ouverture de la main-courante : 1-1-1- Les débiteurs 1-1-2- Les présents 1-1-3- Zones de contrôle 1-2- Traitement des arrivées 1-3- Traitement des départs 1-4- Inscription des ventes (Dépenses clients) PARTIE II- LE VOLET DYNAMIQUE CHAPITRE III- ELABORATION DES DOCUMENTS DE SYNTHESE I- POSITIONNEMENT DU PROBLEME www.dimaista.c.la 2 II- LE RAPPORT JOURNALIER : 2-1- Définition 2-2- Utilités 2-3-Principes de mise en place 1-4-

Être capable de :  Décrire le fonctionnement des comptes clients et fournisseurs  Lettrer un compte  Enoncer les principales anomalies  Corriger les anomalies I) L’analyse d’un compte : A) Le compte 411 : Clients : Au débit du compte 411, on saisit le montant TTC dû par le client. Au crédit du compte 411, on saisit le montant des encaissements, des avoirs. Le solde du compte Clients représente la somme due par nos clients. B) Le compte 401 : Fournisseurs : Au crédit du compte

débiteurs un coût explicité égal à la différence de taux entre le découvert et un financement moins onéreux. La gestion des flux correspond à la vision traditionnelle de la fonction trésorerie. Elle s’attache au traitement des encaissements et décaissements de liquidités ainsi qu’au mouvement de fonds à l’intérieur d’un groupe. grâce au développement des systèmes d’information, elle est souvent automatisée. Du point de vue du trésorier, le solde des flux est

les encaissements et les décaissements. Dans le même temps, elle doit viser à réduire l’impact négatif de cette la rentabilité des disponibilités oisives en leur assurant de bons placements financières. Les principaux motifs de détention d’une encaisse sont : * La volonté d’assurer la réalisation des transactions dans de bonnes conditions. * Le besoin de sécurité financière de manière à faire face aux aléas de la conjoncture qui se traduisent par des déséquilibres entre les encaissements et les

Audit financier et comptable ENCG 1- importance significative du cycle vente-clients ; 2- Description du cycle vente-clients ; Partie I : 3-Les principales donné es significatives : 4- les objectifs du contrô le interne ; 5- é valuation des forces et faiblesses ; 6Exemple de guide standard d’ é valuation du cycle ventes/clients ; 7-Questionnaire d'appré ciation du contrô le interne du cycle Ventes – clients, Partie II : 1 - les objectifs du contrô le des comptes 2 - Les comptes concerné

Saisie dans le journal Banque 4) Le contrôle des comptes a) Lettrage des comptes - Clients - Fournisseurs - Comptes Transitoires b) L’état de rapprochement - Activité n°2 : Le suivi de la TVA 1) TVA sur les débits - Préparation - Vérification 2) TVA sur les encaissements -Préparation - Vérification 3) Déclaration 4) Ecriture comptable

les encaissements et les décaissements. Dans le même temps, elle doit viser à réduire l’impact négatif de cette la rentabilité des disponibilités oisives en leur assurant de bons placements financières. Les principaux motifs de détention d’une encaisse sont : * La volonté d’assurer la réalisation des transactions dans de bonnes conditions. * Le besoin de sécurité financière de manière à faire face aux aléas de la conjoncture qui se traduisent par des déséquilibres entre les encaissements et les

indispensable, puisqu'elle lui permet un suivi et une gestion de ces charges et produits aboutissant à la détermination du résultat.Pour son activité de production de biens et services, l'entreprise est en relation avec son environnement constitué de ses clients, ses fournisseurs, l'Etat, les institutions financières... Ces relations ont généralement un dénouement financier créant ainsi une obligation de paiement de part et d'autre. Les transactions financières qui en naissent mettent en jeu des comptes de