La Mourabaha

conformes à la Charia dés le mois d'octobre 2007, cette annonce a été faite par le wali du Bank Al-Maghreb Abdellatif Jouahri lors d'une conférence de presse tenue à Rabat mardi 23 Mars 2007. L'introduction de ces produits « "Ijara", "Moucharaka" et "Mourabaha" » devrait permettre d'élargir la gamme de services bancaires et de contribuer à une meilleure bancarisation de l'économie », a relevé M. le wali dans une déclaration publié par l'agence de presse MAP. Il a aussi souligné que les nouveaux produits

par les principes de l’Islam. PLAN * Chapitre I : Définition de la banque islamique * Chapitre II : Historique des banques islamiques * Chapitre III : Les principaux produits bancaires islamiques * Paragraphe I : La Mourabaha: * Paragraphe II : La mousharaka * Paragraphe III : La ijara * Chapitre IV : Avantages et limites de la finance islamique * conclusion Chapitre I : Définition de la banque islamique Une banque islamique est une banque

conformes à la Charia dés le mois d'octobre 2007, cette annonce a été faite par le wali du Bank Al-Maghreb Abdellatif Jouahri lors d'une conférence de presse tenue à Rabat mardi 23 Mars 2007. L'introduction de ces produits « "Ijara", "Moucharaka" et "Mourabaha" » devrait permettre d'élargir la gamme de services bancaires et de contribuer à une meilleure bancarisation de l'économie », a relevé M. le wali dans une déclaration publié par l'agence de presse MAP. Nous trouvons quelques banques islamiques au

......... 6 2. Le contrat moucharaka (partenariat actif) ...................................................... 7 B. Opérations commerciales ....................................................................................... 8 1. Le contrat mourabaha ......................................................................................... 8 2. Le contrat salam .................................................................................................. 10 3. Le contrat ijara ...........

son exécution dans le temps jusqu’à la réalisation d’un événement futur mais certain. Sur le plan fiscal, le terme n’a pas d’effet sur une obligation d’enregistrement. 2- Opérations assimilées à la vente a) La mourabaha Le contrat de mourabaha est défini comme tout contrat par lequel un établissement de crédit acquiert, à la demande d'un client, un bien meuble ou immeuble en vue de le lui revendre à son coût d'acquisition plus une rémunération convenue d'avance, tel que cela

........................................ • Définition et licéité de la vente mourabaha ....................... • Les conditions générales et spécifiques de la vente mourabaha ......................................................... • Mourabaha pour le donneur d’ordre dans 5 5 les banques islamiques .......................................................... • Comparaison du financement mourabaha au crédit à intérêt ..........................................................

................................................... • Définition et licéité de la vente mourabaha ....................... • Les conditions générales et spécifiques de la vente mourabaha ......................................................... • Mourabaha pour le donneur d’ordre dans 5 5 les banques islamiques .......................................................... • Comparaison du financement mourabaha au crédit à intérêt ................................................................. Le

 qui sont en réalité des instruments d’échange, prévoient une répartition du risque spécifique et exclut la rémunération sous forme d’intérêt. Les contrats de financement islamiques les plus répandus sont : Page 12 www.cdvm.gov.ma 1.1 Mourabaha : financement basé sur le principe du coût majoré Dans le contrat Mourabaha classique, un financier acquiert un actif pour le compte de son client et le lui revend ensuite moyennant des paiements souvent échelonnés sur une période donnée. En pratique, le prix de revente est égal au coût d’acquisition majoré d’une marge

d’échange, prévoient une répartition du risque spécifique et exclut la rémunération sous forme d’intérêt. Les contrats de financement islamiques les plus répandus sont : Page 12 www.cdvm.gov.ma 1.1 Mourabaha : financement basé sur le principe du coût majoré Dans le contrat Mourabaha classique, un financier acquiert un actif pour le compte de son client et le lui revend ensuite moyennant des paiements souvent échelonnés sur une période donnée. En pratique, le prix de revente est égal au

immoraux ou illicites, l’interdiction du Gharar (incertitude élevée ou asymétrie d’information entre les contractants). Sur le plan mondial, les banques participatives ont développé ces dernières décennies plusieurs mécanismes juridico-financiers (Mourabaha, Ijara, Moudaraba, Moucharaka, etc.) qui permettent de répondre à tous les besoins de la clientèle (particuliers et entreprises) en produits de financement, d’investissement et de placement et offrent des services bancaires de qualité en investissant