Les Normes Prudentielles Accorde De Bale

soient individuellement responsables de la prospérité de leur établissement. Ainsi, si les autorités de contrôle ne prêtent pas une attention suffisante à la concentration excessive des risques, à la qualité des informations, au cadre comptable et prudentiel, les défaillances bancaires risquent de se produire à une grande échelle.  Intervention intempestive de l'Etat par l’octroi des crédits politiques : Les autorités publiques ont souvent influencé les banques, notamment dans les pays en voie

devenue une vraie science sur laquelle de nombreux économistes se sont penchés. On finit donc par se poser certaines questions : Comment les flux de liquidité sont-ils régulés au sein des systèmes bancaires et financiers ? Quelles sont les normes imposées pour les transactions ? Surtout, quels sont les outils nécessaires à la gestion des flux pour minimiser le risque de liquidité, et comment mesure-t-on le risque ? I. Une approche du risque de liquidité au travers du risque de marché 1-

Commission bancaire Direction de la Surveillance générale du système bancaire Service des Affaires internationales L’articulation entre les concepts de capital réglementaire et de capital économique paraît au premier abord relativement aisée. Les normes prudentielles, desquelles découle directement la notion de capital réglementaire, visent à assurer la solidité et la stabilité des institutions financières individuelles et du système bancaire dans son ensemble. À ce titre, la norme de solvabilité relie les

mise en place. La "dérégulation" des années 1980 a opéré un décloisonnement des marchés financiers mais la régulation ultérieure a accentué les différences de régulation entre les marchés financiers. Les accords de Bâle avaient pour objet de mettre en place des régulations prudentielles pour l'activité des banques en permettant de mieux contrôler les risques. Par la titrisation les banques ont prétendu éliminer ce risque , en le disséminant dans les marchés financiers non régulés auprès d'opérateurs

d’ajuster les performances par rapport au risque qui permet une rémunération plus objective. Une performance ne sera réellement meilleure que si en termes de risque elle a conservé des niveaux comparables. L’adéquation au capital : Depuis les accords de Bâle, certaines banques choisissent la VaR pour calculer leur adéquation au capital. De ce fait, la VaR donne une base rationnelle pour déterminer le capital qu’il faut mettre en réserve pour absorber les pertes non anticipées. Choix de placement

SYSTÈMES DE CONTRÔLE INTERNE DANS LES ORGANISATIONS BANCAIRES (Septembre 1998) Introduction 1. Dans le sens de l’action qu’il poursuit pour résoudre les questions prudentielles et renforcer le contrôle des banques par des recommandations encourageant l’application de saines pratiques de gestion des risques, le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire publie ce cadre d’évaluation des systèmes de contrôle interne. Un système de contrôle interne efficace est une composante essentielle de la gestion

nombreux établissements, certains pourtant notés AAA par les agences de rating. La faillite de la banque américaine Lehman Brothers, le 15 septembre 2008, en est la preuve. Afin de fiabiliser le secteur, des normes prudentielles de plus en plus strictes ont été adoptées avec les accords de Bâle. Les établissements et leurs actifs sont sous surveillance, leur notation influencen directement le coût de l’argent qu’ils empruntent sur les marchés. Une présence de fonds propres conséquents est indispensable

adéquate par rapport à l’activité exercée et aux risques encourus. D’où la nécessité d’un système de gestion de risque performant. Ce point sera encore renforcé dans la législation suisse avec l’entrée en vigueur, prévue en 2007, des nouveaux accords de Bâle II. Ceux-ci visent à élaborer une approche exhaustive de l’adéquation des fonds propres et se basent sur trois piliers qui se renforcent mutuellement. Le premier pilier couvre les exigences en fonds propres en regard du risque de crédit, de

Contexte de la crise financière A) Naissance des institutions contre les crises B) La crise de 2008 II Implication des normes comptables A) Les IFRS et la Fair Value B) Le principe de prudence C) Remise en cause des IFRS III Une part de responsabilité qui appelle à des évolutions A) Autres facteurs de la crise B) Les IFRS sont encore jeunes C) L’avenir des normes comptables Conclusion Bibliographie Autret M., Galichon A., Véron N., L’information financière en crise, Paris

9 Lecture 1 ............................................................................................... 21 Pour un aménagement du central banking : à la recherche de l’affectation optimale des instruments des politiques monétaire et macro-prudentielle Christian Bordes Introduction ............................................................................................. 25 1. Gouvernance ...................................................................................... 25 1.1. Tendances