Plan De Tresorerie

 Offre de services Axe : Comptabilité et Finances Action : Gestion de la trésorerie OBJECTIF: 1- Mettre en place un programme d’optimisation de la trésorerie 2- Réduction des frais financiers et rétablissement de l’équilibre de la trésorerie PRE-REQUIS Le prestataire doit étudier au préalable les pré-requis qui doivent être vérifiés par l’entreprise. A titre indicatif, il s’agit des éléments suivants: Direction générale La direction générale de l’entreprise doit être

Annexe 1 du contrat de prestation de services Offre de services Axe : Comptabilité et Finances Action : Gestion de trésorerie OBJECTIF: 1- Mettre en place un programme d’optimisation de la trésorerie 2- Réduction des frais financiers et rétablissement de l’équilibre de la trésorerie PRE-REQUIS Le prestataire doit étudier au préalable les pré-requis qui doivent être vérifiés par l’entreprise. A titre indicatif, il s’agit des éléments suivants: Direction générale La direction générale

LES TABLEAUX DE FLUX DE TRESORERIE Si le concept de fonds de roulement, calculé dans le tableau de financement, présente un intérêt indéniable, lui sont parfois opposées des difficultés d'interprétation. En effet, bien que calculés à partir d'éléments faciles à mesurer, car obtenus par lecture directe du bilan, les ressources et les emplois stables restent des éléments difficiles à appréhender et à analyser pour les ordonnateurs. Ceux-ci sont d'ailleurs souvent plus sensibles à d'autres concepts

P1Ch 2/ Gestion de la trésorerie/budget de trésorerie1/3 Introduction La trésorerie constitue un concept clé de la gestion de l’entreprise dans la mesure où elle joue un rôle de premier plan dans le financement de l’activité de l’entreprise. L’évaluation de la trésorerie permet de porter un jugement sur la santé financière de l’entreprise en termes de solvabilité à court terme et de besoins de financement futurs 1/ Le budget de trésorerie Le budget de trésorerie constitue un instrument

l'évolution de sa trésorerie : c'est pour combler cette lacune qu'il a été proposé, à partir des années 1970, d'établir, sous l'appellation de tableau de financement ou tableau d'emploi et de ressources, un nouveau document, dont la forme a varié en fonction des objectifs d'information retenus mais qui n'en n'a pas moins réussi à se hisser au nombre des états financiers prévus par les Plans comptables. Le Plan OCAM s'est montré à cet égard particulièrement novateur : succédant au plan comptable français

GESTION DE TRESORERIE Radouane NACIRI Consultant GESTION DE TRESORERIE PLAN 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Analyse financière et gestion de trésorerie Analyse à travers le tableau des flux Comprendre l’origine des problèmes de trésorerie Organisation de la trésorerie Trésorerie et gestion des opérations bancaires Equilibrage de la trésorerie Coût réel des crédits de trésorerie GESTION DE TRESORERIE 1.Analyse financière et gestion de trésorerie GESTION DE TRESORERIE Pourquoi la notion de

DU TABLEAU DE FINANCEMENT AU TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE DU PROCESSUS 4 AU PROCESSUS 6 1 le tableau de financement du plan comptable général 1. structure du tableau de financement |Emplois |Ressources | |Emplois du cycle d'investissement |Ressources du cycle d'investissement | |(accumulation)

financements réalisés avec un plan non réaliste, et un imposé par le banquier. Le premier plan de financement réalisé est irréaliste car il n’y a pas d’augmentation du BFR. Un restaurant a un besoin de fonds pour commencer son activité alors que nous, nous n’y avions pas pris en compte. Les dividendes sont de 15% du résultat net, ce qui n’est pas réaliste non plus car ils représentent les actions que possèdent les actionnaires. L’apport en capital est de 80 000 €. Le deuxième plan a subit deux modifications

Entreprise Risque financier Cessation ou chute brutale de l’activité Banquier Risque bancaire Risque d’immobilisation (solvabilité de l’entreprise convenable) Niveau des taux d’intérêt Diminution progressive ou chute de la rentabilité Crise de trésorerie Risque de non remboursement (solvabilité trop faible) Structure de financement inadaptée GESTION FINANCIERE : De l’analyse aux prévisions Décrypter Analyser Evaluer Interpréter Comprendre Structurer son diagnostic Gérer L’équilibre du bilan

d’établissement des budgets, des comptes de résultat prévisionnels et des plans de financement. - anticiper les difficultés c'est-à-dire le niveau des concours bancaires en fonction du diagnostic des besoins et la prévision des flux de trésorerie. - pouvoir apprécier la rentabilité prévisionnelle des investissements - mettre en place un tableau de bord adapté à l'entreprise et permettant un suivi régulier de l'activité et une prise de connaissance immédiate des dérapages