Plan De Tresorerie

même exercice (règlement mensuel des fournisseurs) - le solde de trésorerie était déficitaire de 4.500 KDH à fin 2009. - Le taux de TVA appliqué aussi bien aux achats qu’aux ventes est de 20% (déclaration mensuelle). Compte tenu de ces prévisions, le trésorier a établi son plan de trésorerie prévisionnelle pour l’année de 2010. Toutefois les événements suivants sont survenus et le trésorier a dû réviser son plan : - Les intérêts débiteurs, d’un montant de 500 KDH, correspondant

l’administration des douanes et impôts Indirectes • L’apport des normes IFRS/IAS au nouveau plan comptable des caisses de retraites cas IAS 19, IAS 26  • Analyse financière des fournisseurs à travers des ratios-cas de Meditelecom   Promotion 2008/2009 : • Accords de Bale et gestion du risque de crédit (cas de crédit agricole du Maroc) • Impact d’une gestion optimale de la trésorerie et d’une maitrise des flux financiers sur l’efficience de l’entreprise • Structures de financement

 PLAN Introduction I. Identification des crédits à court terme 1. Les crédits de mobilisation de créances commerciales  2. Les crédits de trésoreries 3. Les autres formes de crédits à court terme II. Les critères d’octroi de crédit à court terme 1. Les critères juridiques et commerciaux 2. Les critères financiers 3. les conditions de rémunération des crédits 4. L’étude financière

Bilan (fond de roulement, besoin en fond de roulement, trésorerie) Le fond de roulement net global Le besoin en fond de roulement (BFR) La trésorerie nette Un modèle de plan de trésorerie prévisionnel A faire, à éviter Le recours au financement d'un cyber commerce Mise à jour 02.10.2014 Le document du jour est un guide pratique du business plan, très populaire parmi nos membres. Vous saurez tout sur la manière de construire un bon business plan pour un start up.

l’Actif immobilisé, de l’Actif d’exploitation attaché aux activités ordinaires, de l’Actif hors activités ordinaires et de l’Actif de trésorerie ; les éléments de passif sont constitués des Capitaux propres et ressources assimilées, des Dettes financières, du Passif d’exploitation attaché aux activités ordinaires, du Passif hors activités ordinaires et du Passif de Trésorerie. 1.2 Le compte de résultat  Base légale : Articles 29 et 31 : Cet état fait apparaître pour chaque exercice, les produits

Tableau de Flux de trésorerie 1. Définition. Il s’agit d’un tableau qui regroupe les encaissements et les décaissements liés aux activités courantes de l’entreprise, à ses investissements et à son financement.IL constitue un état de synthèse a part entière dont la finalité première est d’expliquer la variation de trésorerie. 2. L’intérêt du tableau de flux de trésorerie. Le Tableau des flux de trésorerie permet : De faciliter les comparaisons des états financiers de l’entreprise avec ceux

___________________________ 20 Figure 13: Chaux au Maroc ___________________________ 21 Figure 14: Ciments au Maroc _________________________ 22 Figure 15 : Plan rez de chaussée siège __________________ 28 Figure 16 : Plan 1er étage siège ________________________ 29 Figure 17 : Plan 2eme étage siège ______________________ 30 Figure 18 : Plan 3eme étage siège ______________________ 31 Figure 19 : Organigramme de la direction financière ______ 32 Figure 20 : Organigramme du département Order to

37 SEQUENCE FACULTATIVE DE PROLONGEMENT : Incidence du choix de la méthode sur le calcul du résultat 45 Applications du modèle coûts – volume – profit : le seuil de rentabilité et le levier opérationnel 51 Les coûts pertinents 57 Le budget de trésorerie 65 Le suivi des réalisations : L’analyse et la décomposition des écarts 81 La délégation des responsabilités et Le suivi des réalisations par Le tableau de bord de gestion 91 Le metier de controleur de gestion 97 Glossaire 107 Règles de fonctionnement

rentabilité significative et récurrente avec un réel potentiel de croissance (résultats de bon niveau et réguliers, taux d’endettement relativement modéré, besoin en fonds de roulement maîtrisé, faibles dépenses prévisionnelles d’investissement, trésorerie excédentaire, aptitude à générer des dividendes, etc.) ; * d’un modèle de croissance opérationnelle dont le financement permette cependant de dégager des cash-flows excédentaires et suffisants pour assurer le remboursement d’une dette LBO

business plan ......................................................................................................................................... 3 PARTIE 3 : valorisation ........................................................................................................................................... 4 Annexe 1 : liste des sources de financements .......................................................................................................... 5 Annexe 2 : plan de financement