Procedure Du Lettrage

SESSION 2011-2012 194 Avenue Nina Simone CS 9008 34060 MONTPELLIER CEDEX 2 LE LETTRAGE ------------------------------------------------- SOMMAIRE I PRESENTATION DE L’ENTREPRISE…………………………………………………………..…….1 II PRESENTATION DE L’ETUDE……………………………………………………………………….. 2 a) Introduction…………………………………………………………………………………………

LETTRAGE I. DEFINITION Le terme ''lettrage'' vient de la pratique sur les comptes tenus sur fiches manuscrites d'inscrire une lettre dans la colonne débit ou crédit (en regard du montant et de la référence de la facture client ou fournisseur) et d'inscrire cette même lettre dans la colonne crédit ou débit lorsque le client ou la société payait la facture. J' utilisais une séquence alphabétique (A, B, C, ...Z) Le lettrage est le plus souvent utilisé pour les comptes de tiers (clients, fournisseurs)

(environ 36 heures de travail) Utilisation du logiciel Quadra compta * Enregistrement du journal d’achat (AC) * Modification de scanbank * Lettrage-rapprochement bancaire COMPTE PRINCIPALEMENT UTILISEE : - Classe 9 : Fournisseurs - Classe 6 : Marchandise - Classe 4 : Tva déductible / Tva intracommunautaire Procédure :  * Enregistrement du journal d’achat (AC) : Dans saisie standard je dois indiquer le code Journal soit AC ainsi que la période des factures correspondantes

le comptable de l’entreprise : _ Effectuez –vous le Lettrage (contrôle du compte 411 ou du compte 401) ? Pourquoi ? _ Oui, il est effectué toutes les semaines. Le lettrage permet de contrôler les paiements et les encaissements concernant les fournisseurs et clients afin d’éviter les doubles écritures. De nos jours le Lettrage automatique est mis en place. _ Avez-vous beaucoup de Tiers (clients, fournisseurs) Périodicité du lettrage ? Utilisez-vous pour cela un logiciel ? Un progiciel ? Que

des comptes 1. Lettrage des comptes Lettrage des comptes = rapprochement des montants débité et crédité Rapprocher une ou plusieurs factures, un règlement ou plusieurs règlements Mettre en évidence les sommes/des mouvements qu’on n’a pas pu rapprocher Définition : lettrer un compte = rapprocher les montants Comment faciliter le lettrage ? En amont, préciser les libellés d’écriture Lettrer régulièrement (périodicité suivant le client) Utiliser la fonction « lettrage automatique » ou

de formation en milieu professionnel au sein du siège de l’entreprise RENAULT S.A.S. Durant ma formation, je suis placé au sein du service comptabilité clients export où je m’occupe des différentes tâches en relation avec un seul client. Ses procédures de comptabilisation lui sont propres, et mon tuteur m’explique ainsi les plusieurs étapes à effectuer. Je choisis donc de faire mon développement sur un client qui achète des pièces de rechanges, des véhicules neufs et le thème de mon étude sera

NADIA LEGER 7 ALLEE FERNAND LEGER 95100 ARGENTEUIL SOMMAIRE I. L’entreprise 1) Fiche d’identité 2) Organigramme II. Tâches réalisées 1) Mes tâches effectuées 2) Rapprochement bancaire Procédure (annexe 1, 2, 3) 3) Lettrage des comptes III. Mon bilan professionnel IV. Remerciements I. L’entreprise 1) Fiche d’identité Le cabinet C.P.C. Sekkar est une structure relativement jeune, créée le 29 Avril 2009 par Nicole

------------------------------------------------- Le lettrage. Description de la situation de travail : Contexte : Dans chaque dossier que j’ai traité au sein du cabinet comptable et après avoir saisi les pièces d’achats, de ventes et de banque, j’ai pu effectuer le lettrage. Cette opération consiste à associer les ventes aux encaissements et les achats avec les règlements correspondants. Outil utilisé : Coala Degré d’autonomie : Totale Description de l’activité Pour effectuer un lettrage, il faut sélectionner le

|POSITIONNEMENT | | |Compétences professionnelles : | |Lettrage des comptes clients |Σ du domaine comptable | | |≤ des domaines communication

Reformater les comptes. 3) Préparez les codes journaux : onglet Saisie non comptable. Solution recommandée Des codes de journaux sont proposés par défaut. Vous pouvez intervenir sur un code : ajouter, supprimer, modifier. Utilisez de préférence la procédure de menu : Données – Journaux – Modifier (ou supprimer, ou nouveau), voir la rubrique 4. Vous pouvez : * Créer un nouveau journal ; * Modifier le nom d’un journal ; * Supprimer un journal. Vous ne pouvez pas : Modifier le code d’un