Procédure Rapprochement Bancaire

aux comptes bancaires et à la caisse. 1.1 La régularisation des comptes de banque La régularisation des comptes de banque donne lieu nécessairement à l’établissement d’un état de rapprochement pour chaque compte bancaire. L’état de rapprochement doit fournir le solde réel qui doit apparaître au bilan. Cet état est établi sur la base des documents suivants : ♦ Le journal banque ; ♦ Le relevé bancaire ; ♦ Les bordereaux de remise des chèques, effets ou espèces ; A - Procédure d’établissement

enregistrent toutes les opérations intéressant le compte  : encaissements ou décaissements d’espèces. Journal Auxiliaire/ Banque Ils enregistrent toutes les opérations intéressant le compte  : les opérations de trésorerie par chèques, virement bancaire, transfert… (recettes et dépenses) Journal Auxiliaire/ Opérations Diverses Il s’agit de toutes les opérations non prises en compte ailleurs : mouvements de stocks, cession d’actifs, amortissements et provisions, compensation et régularisations

commandes exécutées les commandes partiellement | | |exécutées celles non exécutés de celles annulées ? | | |Y a-t-il une procédure de relance des fournisseurs en retard de livraison ? | | |Les fournisseurs qui ne respectent pas les conditions d’achat définies sur le bon de commande sont ils |

sondage l’existence physique des quantités d’après l’inventaire permanent. 3. Obtenir les états récapitulatifs des quantités répertoriées servant à la valorisation des stocks et vérifier la centralisation des états d’inventaire. 4. Obtenir le rapprochement des quantités inventoriées avec l’inventaire permanent comptable et analyser les différences significatives. 5. S’assurer que les stocks détenus pour le compte de tiers ont bien été isolés et que les stocks détenus pour l’entreprise par les

des risques qui lui sont propres. Compte tenu de son rôle fondamental pour l’économie, tout est mis en œuvre pour limiter les défaillances liées aux risques bancaires(1), aux risques opérationnels(2) et aux risques de gouvernance(3). 1. Les risques bancaires Regroupe les sources de risques caractéristiques des entreprises bancaires : Le risque de liquidité À 1 moment donné, au niveau du bilan, la banque n’a pas un volume d’actifs mobilisables suffisants pour faire face à une demande

La contribution de l’audit interne à la création de la valeur ajoutée en milieu bancaire SOMMAIRE Dédicaces Remerciements Glossaire INTRODUCTION PREMIERE PARTIE : CADRE THEORIQUE ET METHODOLOGIQUE CHAPITRE 1 : CADRE THEORIQUE SECTION I : PROBLEMATIQUE SECTION II : OBJECTIFS DE L’ETUDE SECTION III : PERTINENCE DU SUJET ET HYPOTHESES DE RECHERCHE SECTION IV : REVUE CRITIQUE DE LA LITTERATURE CHAPITRE 2 : CADRE METHODOLOGIQUE SECTION I : LE CADRE DE L’ETUDE SECTION II : DELIMITATION DU

différence le règlement finale se fait par caissier et que le man tant de la factures ne doit pas dépasser 10000dhs. Cependant il arrive que cette barre soit dépasser vu le mécontentement qu’affichent certains fournisseurs vis a vis de la lenteur de la procédure de paiement par chèque Pièces de recettes : ce sont les pièces de recettes des commerciaux Paiement par vignettes • Journal de banque : Selon un ordre chronologique, on passe tout les avis soit de crédit ou de débit dans

correcte ?  Une procédure est-elle mise en place par l'hôtel afin d'éviter que des livraisons litigieuses ou non conformes (marchandise abîmée, date de péremption dépassée, différence de prix, qualité médiocre) soient acceptés ou réglées à tort ?  Les bons de réception sont-ils classés dans un chrono séquentiel ?  Le rapprochement "bons de commande pré numérotés / demandes d'achats prénumérotés / bons de réception pré numérotés" est-il effectué régulièrement ?  Le rapprochement "inventaire

Mémoire de fin d’études pour l’obtention du diplôme du cycle normal de l’ISCAE Option : Finance-Comptabilité THEME : ELABORATION D’UN MANUEL DE PROCEDURES DU CYCLE ACHAT : PROPOSITION D’UNE DEMARCHE Encadré par : Adil TASSINE et Loubna ARIF Auditeurs Internes à T-MAN Holding Mr. BIADE Professeur à l’ISCAE Préparé par : ZAIDAN Juade Kodor Année Universitaire : 2011-2012 MEMOIRE DE FIN D’ETUDES DEDICACES Je dédie ce travail qui n’est autre que l’accomplissement de la fin d’un très long chemin

Nav. Ce logiciel est de catégorie ERP (Entreprise Ressource Planning), gestion intégrée. Logiciel paramétré en anglais Contrôle des codes de tva applicable (regle tva intracom) Rapprochement sous excel des écritures de comptabilité et de banque (pour le compte d’un client tiers à l’etsi) Mais aussi rappro bancaires de l’ETSI trois fois par mois, par décade Création de fournisseurs Saisie factures, comptabilisation et paiement. Etablissement des bordereaux de virement ensuite transmis à la