Solvabilité

ces dernières années. Il ne s’agit plus d’agir directement sur les marchés en fixant les prix ou les quantités, mais d’adopter une réglementation prudentielle ayant pour but d’orienter le comportement des institutions financières. Les ratios de solvabilité Cooke (mis en place à partir de 1988) et Mc Donough (2007) sont deux exemples de cette évolution. Ils imposent aux banques la détention d’un certain volume de fonds propres (terme comptable figurant au passif du bilan des entreprises, correspondant

les dispositions définitives devant être adoptées à l’automne 2003. L’objectif de long terme de la réglementation prudentielle est de garantir la solvabilité du système bancaire, ce qui notamment stimule la croissance économique (Levine, 1997). Le premier Accord de Bâle (1988) prévoit que le contrôle bancaire s’articule autour d’un ratio de solvabilité, le ratio Cooke, fixé à 8 %. L’intérêt principal de ce ratio est de signifier que la capitalisation est le pivot essentiel de la réglementation prudentielle

de la liquidité et de la solvabilité de l'entreprise. Ils intéressent les créanciers de l'entreprise, et surtout les banques qui veillent à ce que ces ratios restent dans des limites acceptables. LIQUIDITE DU BILAN : elle vise à vérifier que les actifs à moins d'un an (ceux qui peuvent être transformés rapidement en monnaie) dépassent les dettes à moins d'un an (les plus rapidement exigibles). Dans ce cas; le risque de faillite est faible à court terme. SOLVABILITE DE L'ENTREPRISE : L'entreprise

politique de finance et une stratégie de gestion financière permettant de répondre à trois critères : la rentabilité, la solvabilité et la liquidité. La finance d’entreprise dépend du directeur financier d’entreprise. Il s’agit de bien gérer les opérations financières d’une société en accord avec les banques et les actionnaires. Le but est avant tout d’assurer la solvabilité de l’entreprise, de sa trésorerie mais aussi d’apporter le maximum de rentabilité aux parts des actionnaires. On se base ainsi

fonctions clés 6 – Support 8– Stratégie et MOA 7 - Commercial RA1 RB1 RC1 RD1 RE1 RA2 RB2 RC2 RD2 RE2 RF2 RG2 RA3 RB3 RC3 RD3 RE3 RF3 RA4 RB4 RC4 RD4 RE4 RF4 RG4 RA5 RB5 RC5 RD5 RA6 RB6 RC6 RD6 RE6 RA7 RB7 RC7 RD7 RE7 RF7 RA8 RB8 Exigences de Solvabilité 2 A1 sur le fonctionnement du  T système de gouvernance  T T T      P                                                                                                         Contrôle de

Autofinancement : capitaux propres, réserves (lié à Bénéfice ou Perte) Dettes Diagnostic financier : Solvabilité = Bilan (agrégats financiers, FDR, BFR, trésorerie) Rentabilité = Compte de résultat (CA, VA, EBE, RE, RCAI, RN, Cash Flow La solvabilité + rentabilité = Analyse interprétative (Ratios) : Performance (5 ratios), Endettement (3), structure financière (4), liquidité (2) Analyse de la solvabilité : Le point de départ est la bilan comptable. Il est classé en 7 rubriques. Ces 7 comptes clés

devenu de plus en plus difficile à relever dans l’environnement actuel marqué par une concomitance de ruptures sans précédent (économique, financière, règlementaire, technologique, etc.) : comment combiner durablement croissance, rentabilité et solvabilité ? Et en corollaire, comment concilier les intérêts pouvant diverger entre les clients, les distributeurs et les actionnaires ? C’est dans ce contexte de rupture sans précédent que cet ouvrage a été imaginé. Au travers de notre connaissance

historique de solvabilité — Comme il peut vous falloir un certain temps avant de vous rendre compte que vous avez été victime d'une usurpation d'identité, nous vous conseillons de surveiller votre historique de solvabilité pour vous assurer qu'aucun compte n'a été ouvert ou que des dettes impayées ne subsistent pas à votre insu. Il existe des sites web offrant un accès gratuit aux dossiers de solvabilité, ainsi que des services payants qui surveillent l'évolution de votre cote de solvabilité pour vous

nord-américain en matière de crédit hypothécaire, le terme prime désigne les contrats dont la solvabilité estimée du débiteur permet de considérer comme très faible la probabilité d’un défaut de paiement, de telle sorte que le prêt peut être octroyé au taux d’intérêt le plus favorable (prime rate ou ‘premier taux’). On désigne alors par le terme subprime les prêts octroyés à des débiteurs de moindre solvabilité. Ces derniers, qui présentent un risque de défaut plus sérieux, se verront imposer un taux

1. Le produit net bancaire PNB : 4.2. Le résultat brut d'exploitation, courant avant impôt, net 4.3. La rentabilité : ROE, ROA : 5. Les normes de gestion : les ratios déterminants de la rentabilité bancaire Le ratio de liquidité Le ratio de solvabilité (ou Cooke) Le ratio de rentabilité économique (ROA) Le ratio de rentabilité financière (ROE) Le ratio de couverture des risques (RCR) ou ratio MC Donough Conclusion 2 Introduction La performance des firmes bancaires et leurs déterminants