Suivi Des Factures

administratif Comptable Logiciel Sage Cabinet Expertise Comptable Points de contrôle Liste des immobilisations Objectifs Mettre en place un dossier pour le suivi des immobilisations (fiche immobilisation et fiche de mise au rebut/cession). Processus comptable Version V0 15 02 2013 Création et règlement des factures client Entrée : bon de commande, appel d’offre, convention, inscription apprenant Sortie : règlement et comptabilisation du règlement client Après

comptables. - Contrôle des factures d’achats en les confrontant avec les do*****ents internes et externes de l’entreprise (bons de commande, bons de livraisons, bon de réception…) - Contrôle des factures d’Avoirs en les confrontant avec les bons de retour. - Passation des écritures dans les journaux centralisateurs après que le chef comptable ait approuvé la conformité de la pièce à comptabiliser. - Apposer le cachet : comptabilisé le ……..journal………pièce n° ……. - Classer les factures fournisseurs à payer

médicaments commandés ............................................................................................................................... 74 Tableau 13: Identification des risques opérationnels liés à la comptabilisation et au règlement des factures fournisseurs .......................................................................................................... 76 Tableau 14 : Echantillon de l'étude ......................................................................................

. p. 10 Conclusion………………..……….…………....…….…………………..……….………..... p. 11 Annexes Bon de commande du client DUTILLIEUX PATRICIA………………………....................... A. 1 Liste commandes VPC payées par chèque……………………………………….…………… A. 2 Facture du client DUTILLIEUX PATRICIA…………………………………….…………… A. 3 Tableau Excel « Remise en Banque du 10/12/2007 »………………………….…………....... A. 4 Bordereau de remise de chèque……………………………………………………………….. A. 5 Bande machine………………………………………………………………………………

INTRODUCTION Durant mon stage j’ai effectuée plusieurs activités : Qui ont constitué la chaine complète de la comptabilité client passant de : la réalisation de devis, de factures, de bons de livraison la mise à jour de du journal des factures, l’actualisation des dossiers de ventes et beaucoup d’autres, activités sa rapportant à la comptabilité client, le thème que j’ai sélectionné pour mon étude. J’ai choisi ce thème car je le trouve intéressant et je

d’une facture reçue ou d’un avoir, - La réception des marchandises sans enregistrement de la facture à recevoir, - Non comptabilisation de certains paiements dans les comptes fournisseurs. Pour s’assurer de l’exhaustivité des procédures, l’auditeur effectue les tests suivants : Il sélectionne des bons de réception et s’assure de l’enregistrement des factures correspondantes. - Il sélectionne des doubles de bon de commande, retrouve les bons de commandes et les factures correspondantes

achats fournisseurs débutent dès lors qu'une demande d'achat est exprimée par un opérateur pour le besoin de son activité. Cette demande va faire l'objet d'une vérification au niveau de la budgétisation des achats. Elles prendront fin lorsque la facture fournisseur qui a livré le matériel demandé par l'opérateur est réglée et que le dossier est définitivement bouclé. Pour que l'entreprise puisse continuer d'assurer son exploitation au travers de toutes ses activités, il faut qu'elle mette en place

l'autorité du responsable du Service Comptable, la Comptable polyvalente est chargée du suivi et de la comptabilisation de différents dossiers et doit tout mettre en œuvre pour permettre la production des états comptables mensuels avec la qualité et délais attendus. Tâches : (liste non exhaustive) Syndics de copropriétés Enregistrement et suivi les écritures liées aux gestionnaires de copropriétés. Enregistrement, suivi et justification des décomptes annuels des gestionnaires de copropriétés en liaison

la commande ..................................................................................... 6 ➢ Le bon de livraison ............................................................................................... 7 ➢ La facture ............................................................................................................. 7 ➢ Conclusion ............................................................................................................

place doivent permettre le fonctionnement d’un système d’autocontrôle mis en œuvre par des recoupements, des contrôles réciproques ou des moyens techniques appropriés. Les recoupements permettent de s’assurer de la fiabilité de la production ou du suivi d’une information au moyen de renseignements émanant de sources différentes ou d’éléments identiques traites par des voies différentes (concordance d’un compte collectif avec la somme des comptes individuels). Les contrôles réciproques consistent dans