Plan :

Introduction

I .Présentation des opérations interbancaires et de trésorerie : 1 .Définition des opérations de trésorerie : 2 .Définition des opérations du marché interbancaire :

II .La comptabilisation des opérations :

1. VALEURS en CAISSE (10) :

2. BANQUES CENTRALES, TRéSOR PUBLIC, service des CHèQUES POSTAUX (11) :

3. COMPTES ordinaires DES éTABLISSEMENTS DE CRéDIT et assimilés (12) :

4. valeurs reCues ou données en pension, PRêTS et autres comptes débiteurs (13) et (14) :

5. opérations internes au réseau doté d’un organe central (15) :

6. Les opération avec le siège, les succursales et les agences à l’étranger (16) :

7. Les opérations diverses en instance (18) :

8. CRéANCES EN SOUFFRANCE sur les établissements de crédit et assimilés. provisions (19) :

III. Illustration :

IV. Les Opérations interbancaire au niveau du bilan et du CPC :

Conclusion :
Opérations interbancaire :
Opérations de prêt ou d´emprunt à court terme (le plus souvent overnight Période commençant à J et finissant à J+1 (ouvré).) entre les banques, par opposition avec l´activité des banques auprès de leurs clients ou d´autres institutions financières.

Introduction :

La banque comme toute entreprise peut avoir un décalage entre son fond de roulement et son besoin de financement de l’exploitation d’où une trésorerie déficitaire ou excédentaire. Ainsi la fonction trésorerie privilégie les relations de la banque faites pour son propre compte avec les organismes financiers ceci par le biais des placements et emprunts effectués sur le marché monétaire interbancaire.

En comptabilité ces opérations de trésorerie et interbancaire sont identifié par la « classe 1 » du plan comptable des établissements de crédit (PCEC) c’est pour cela que dans notre exposé intitulé « comptabilisation des opérations de trésorerie et interbancaire » nous allons expliquer et traiter essentiellement les rubriques de cette classe tout en