Correction cas ook
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Correction : Entreprise LOOK.-------------------------------------------------
1/ Présentez le budget de TVA pour le premier semestre N+1.
TVA collectée :
→ Premier trimestre: vente de 3 000 articles (soit 1 000 articles/mois) à 400€ l'unité.
1 000 x 400 = 400 000 € HT / mois
400 000 x 19,6% = 78 400 € de TVA dû
400 000 + 78 400 = 478 000 € TTC / mois
→ Deuxième trimestre: vente de 10 800 articles (soit 3 600 articles/mois) à 400€ l'unité. 3 600 x 400 = 1 440 000 € HT / mois 1 440 000 x 19,6% = 282 240 € de TVA dû 1 440 000 + 282 240 = 1 722 240 € TTC / mois
TVA déductible sur achats :
→ Premier trimestre: achats de 9 000 kg/mois à 40€ HT/kg. 9 000 x 40 = 360 000 € HT / mois 360 000 x 19,6% = 70 560 € de TVA déductible 360 000 + 70 560 = 430 560 € TTC / mois
→ Deuxième trimestre: achats de 12 500 kg/mois à 40€ HT/kg. 12 500 x 40 = 500 000 € HT / mois 500 000 x 19,6% = 98 000 € de TVA déductible 500 000 + 98 000 = 598 000 € TTC / mois
TVA déductible sur frais de fabrication :
→ Premier trimestre: 100€ HT / article produit mensuellement. 100 x 1 800 = 180 000 € HT / mois 180 000 x 19,6% = 35 280 € de TVA déductible 180 000 + 35 280 = 215 280 € TTC /mois
→ Deuxième trimestre: 100€ HT / article produit mensuellement. 100 x 2 500 = 250 000 € HT / mois 250 000 x 19,6% = 49 000 de TVA déductible 250 000 + 49 000 = 299 000 € TTC / mois
BUDGET DE TVA | Janvier | Février | Mars | Avril | Mai | Juin | TVA collectée | 78 400 | 78 400 | 78 400 | 282 240 | 282 240 | 282 240 | TVA déductible : | | | | | | | - sur achats | 70 560 | 70 560 | 70 560 | 98 000 | 98 000 | 98 000 | - sur frais de fabrication | 35 280 | 35 280 | 35 280 | 49 000 | 49 000 | 49 000 | Crédit de