CORRIGE EDC AG 2012 - DOSSIER 2
DOSSIER 2 ÉTUDE ET SUIVI DE LA TRÉSORERIE Lors d’un salon professionnel Maxime VARLEOT a assisté à une démonstration portant sur une machine à découpe laser, jet d’eau et ultrasons pour métaux et toiles. Il envisage son installation début juin 2012. Cet investissement d’un montant de 111 630 € TTC est financé en autofinancement pour 41 630 € et le reste par emprunt bancaire sur 36 mois au Crédit Coopératif. Hervé PASSOT (DAF) désire mesurer l’impact financier de cette acquisition sur la trésorerie. Vous êtes chargé(e) : 2.1. d’établir le plan de trésorerie pour les mois de juin, juillet et août 2012. 2.2. de communiquer au DAF un avis argumenté sur ce suivi en envisageant d’éventuelles solutions.

Vous utiliserez les documents propres à ce dossier et les informations externes présentées dans les annexes 2, 3, 4, 5. Les annexes 6a et 6b sont à rendre avec la copie.

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CORRIGE EDC AG 2012 - DOSSIER 2
Document 1 : VOTRE ENTRETIEN AVEC HERVÉ PASSOT

DAF : Notre entreprise doit disposer en permanence de ressources suffisantes pour remplir nos engagements financiers (salaires, fournisseurs, charges sociales et fiscales, impôts…) Gérer la trésorerie, c’est avant tout anticiper ! Je n’ai pas eu le temps de mettre en place un outil fiable de suivi de trésorerie. Notre exercice comptable se termine le 31/05 et je ne dispose pas du temps nécessaire pour mesurer les effets du dernier investissement sur notre trésorerie. Je vous demande d’effectuer ce travail et de m’en rendre compte. AG : Pouvez vous me donner des pistes de travail? DAF : Je vous laisse donc les documents nécessaires à l’étude des flux de trésorerie. N’oubliez pas que l’achat de la machine à découpe laser et ultrasons sera payée en deux fois : o o un chèque de 41 630 € le 2 juin un chèque de 70 000 € le 2 juillet

Je vous rappelle que nous avons perçu le 2 mai le montant de l’emprunt contracté auprès du Crédit Coopératif. Les 70 000 euros ont été virés