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Declarations de tva

1874 mots 8 pages
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LA DECLARATION DE TVA : ELABORATION ET ENREGISTREMENT

La société LA PIERRE AUX FEES, implantée dans le Nord, fabrique et commercialise des produits laitiers à partir de diverses matières premières. Les produits fabriqués sont vendus à des grandes surfaces. Vous devez enregistrer diverses factures émises ou reçues par l’entreprise au cours du mois de novembre N. Vous devrez ensuite réaliser et enregistrer la déclaration de TVA du mois après avoir observé celle du mois précédent. ANALYSE DES OPERATIONS DU MOIS DE NOVEMBRE Au cours du mois de Novembre N, la société a envoyé ou reçu les factures suivantes : LA PIERRE AUX FEES Le 4/11/N Facture n°142 Carrefour Crème caramel Crème chocolat TOTAL TVA 5,5% NET A PAYER 3 455,00 4 200,00 7 655,00 421,02 8 076,02 NESTLE Le 12/11/N Facture n°650 La Pierre aux Fées Chocolat noir Chocolat lait TOTAL TVA 5,5% NET A PAYER 985,00 899,00 1 884,00 103,62 1 987,62

BUROTIC SERVICE Le 18/11/N Facture n°75 La Pierre aux Fées 1 ordinateur PC Pentium IV TVA 19,6% NET A PAYER

LA PIERRE AUX FEES Le 24/11/N Facture n°143 Leclerc Crème dessert chocolat Crème dessert vanille Yaourts aux fruits TOTAL TVA 5,5 % NET A PAYER 2 750,00 4 900,00 1 898,00 9 548,00 525,14 10 073,14

1 365,27 267,59 1 632,86

ANDROS Le 29/11/N Facture n°428 La Pierre aux Fées Confiture de fraises Compote de pêche TOTAL TVA 5,5% NET A PAYER 550,00 485,00 1 035,00 56,92 1 091,92

Enregistrons ces factures dans le Journal de la société LA PIERRE AUX FEES : 4/11/N 411 Clients 701 Ventes de produits finis 44571 TVA collectée Facture n°142-Carrefour 12/11/N 601 Achats stockés-Matières premières 44566 TVA déductible sur ABS 401 Fournisseurs Facture n°650-Nestlé 18/11/N 2183 Matériel de bureau et informatique 44562 TVA sur immobilisations 404 Fournisseurs d’immobilisations Facture n°75-Burotic Service 24/11/N 411 Clients 701 Ventes de produits finis 44571 TVA collectée Facture n°143-Leclerc 29/11/N 601 Achats stockés-Matières premières 44566 TVA déductible sur

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