1 PRESENTATION D’UNE TACHE

2 La déclaration de TVA du mois de Mai

La déclaration de TVA doit être faite tous les mois au 24, j’ai réalisé la déclaration de TVA du mois de mai.
Comment trouver les montants sur la déclaration de TVA :

∫ J’ai commencé par calculer les ventes à 19,6% puis à 5.5%. Ce qui m’a donné le montant des ventes, prestations de services (ligne 01).

∫ J’ai additionné le montant HT de toutes les factures d’achats autres que la France (Union Européenne), j’ai trouvé le montant des Acquisitions intracommunautaires (ligne 03).

∫ J’ai calculé les ventes hors Union Européenne (Etats Unis et la Russie) Ce qui m’a donné le montant des Exportations hors C.E (ligne 04).

∫ J’ai pris le montant du Port Exonéré (Port sans TVA) Ce qui donne le montant des Autres opérations non imposables (ligne 05).

∫ j’ai additionné toutes les factures des clients de l’Union Européenne et cela m’a donner les livraisons intracommunautaires (ligne 06).

∫ - Dans la colonne Base hors taxe :
J’ai pris le total des ventes HT a 19.6% puis le total des acquisitions, j’ai additionné ses deux montants, égal le montant de taux de TVA a 19.6% (ligne 08).

- Dans colonne Taxe due : J’ai calculé la TVA à 19.6% sur le montant de la base hors taxe ce qui me donne le montant de la taxe due.

∫ - Dans la colonne Base hors taxe :
J’ai pris le montant des ventes HT à 5.5% pour trouver le montant du taux de TVA à 5.5% dans la colonne base hors taxe(ligne 09).

- Dans la colonne Taxe due : J’ai calculé la TVA à 5.5% sur le montant de la base hors taxe ce qui me donne le montant de la taxe due.

On additionne les montants de la Taxe due, pour trouver le total de la TVA brute due (ligne16).

∫ J’ai pris Le montant de TVA de toutes les factures de l’Union Européenne pour trouver le montant de TVA sur acquisitions (ligne 17).

∫ J’ai trouvé le montant de TVA sur immobilisations dans le journal en annexe 8 (ligne 19).

∫