BREVET DE TECHNICIEN SUPERIEUR « COMPTABILITÉ ET GESTION »

FICHE D’ACTIVITÉ

NOM, Prénoms du candidat :
Centre d’évaluation :

ACTIVITE N° 2

INTITULE DE L’ACTIVITE : CAS LEANAS : Elaboration du budget de trésorerie et des documents de synthèse prévisionnels

Durée : 12 heures
Objectifs de l’activité :
L’objectif de cette deuxième APS est d’analyser un budget de trésorerie. Pour ce faire, nous avons tout d’abord fait plusieurs tableaux d’encaissements et de décaissement. Nous avons ensuite réalisé une note objective d’après ces tableaux, agrémentée d’un bilan et d’un compte de résultat prévisionnels.

Contexte de l’activité :
LEANAS est une entreprise spécialisée dans la commercialisation d’abris de jardin en kit. Elle est située dans le sud de la France et s’approvisionne auprès des fournisseurs locaux.
L’entreprise est actuellement en plein développement, ce qui provoque des troubles au niveau de la trésorerie. Le dirigeant s’inquiète donc de la situation à venir.

Compétences mises en œuvre :

Processus
Compétences*
Activités relevant du processus

T
C
O

P3

X

3.4 réaliser et contrôler les travaux fiscaux relatifs à la détermination du bénéfice imposable, à la liquidation et au paiement de l’IS
Calculer les 2 premiers acomptes d’IS
P6
Gestion de la trésorerie et du financement

X

X

X
6.1 suivre et optimiser la trésorerie : financer l’exploitation
Participer au choix du mode de financement de l’exploitation

Collecter et organiser les informations relatives aux différents moyens de financement

Rendre compte oralement de son travail
Présenter aux ordonnateurs des conclusions utiles à la prise de décision

P8
Prévision et gestion budgétaire

X

X

X

X

8.1 Participer à la prévision des ventes
Effectuer des simulations correspondantes à un choix d’hypothèses
Rendre compte de son travail

8.3Participer à l’établissement des