BREVET DE TECHNICIEN SUPÉRIEUR « COMPTABILITÉ ET GESTION DES ORGANISATIONS »
FICHE D'ACTIVITÉ

NOM et prénom du candidat :

Centre d’évaluation : ACTIVITÉ N°

Durée totale : 9 heures

Objectif(s) de l'activité :

• Etablir le budget de trésorerie.
• Elaboration du compte de résultat et bilan prévisionnel de Janvier à Juin N+1.
• Réalisation de synthèses de scénarios : variation des ventes et variation des délais de paiements des clients.
• Analyse du budget de trésorerie et proposer des solutions.
• Répondre à diverses questions concernant les concours bancaires courants.

Contexte de l'activité :

L’entreprise Martine distribue des abris de jardin en kit qu’elle se procure auprès d’un seul fabricant. Assistante au contrôleur de gestion, la mission est d’analyser la situation de la trésorerie prévisionnelle. En effet la forte croissance que connaît l’entreprise MARTINE provoque une insuffisance de trésorerie et cela inquiète le dirigeant de la société. Il est donc demandé d’établir un plan de trésorerie pour les six premiers mois de N+1.

Compétences mises en œuvre :

Démarches mobilisées :

Activité réalisée individuellement.
Recours à l’outil internet afin de compléter la réponse d’une question concernant les concours bancaires courants.

Fichiers mis à disposition : Fichier Excel : calcul budget de trésorerie - MARTINE

Productions réalisées :

• Réalisation du budget des ventes à l’aide des coefficients saisonniers.
• Réalisation du budget des encaissements.
• Réalisation du budget des achats.
• Réalisation du budget de TVA.
• Réalisation du budget des décaissements.
• Etablissement du budget de trésorerie.
• Elaboration du compte de résultat et bilan prévisionnel de Janvier à Juin N+1.
• Réalisation de deux synthèses de scénarios : variation des ventes et variation des délais de paiements des clients.
• Elaboration d’une note de synthèse concernant la situation financière de l’entreprise en proposant