Inventaire
Sur le terrain, nos équipes sont munies :
• De la nomenclature mise au point lors de la phase préparatoire
• Des plans des locaux qu’ils ont à inventorier
• D’un lecteur codes à barres
• D’étiquettes codes à barres non significatives
4 Le rapprochement L’objectif du rapprochement est de mettre en évidence :
• les excédents Comptables par rapport à la réalité du terrain
• Les excédents physiques par rapport à la comptabilité.
Le principe du rapprochement réside dans la mise en correspondance d'un ou plusieurs critères par itérations successives. Ces itérations sont réalisées, soit par traitement informatique, soit par pointage manuel. Pour ce faire, nous nous appuyons sur trois méthodes.
• Critères communs et uniques
Numéro de série, numéro d’immobilisation si reporté sur étiquette CAB, numéro de CAB antérieur (inventaire de contrôle)
• Critères communs
Rapprochement par itérations successives. Cela consiste à avoir un maximum d’éléments communs entre immobilisations et biens physiques.
• Rapprochement manuel
Parce qu’il reste toujours après ces deux méthodes, des éléments non rapprochés, nous procédons à un rapprochement manuel à l’aide d’outils informatique.
Chaque élément rapproché se voit attribué automatiquement un « lien », comportant :
• Le n° d’immobilisation pour le bien physique
• Le n° de code à barres du bien physique, ou le numéro de lot pour l’immobilisation
A l’issue de ces travaux d’analyse et de rapprochement, Assets-Experts et le client statuent ensemble sur les immobilisations non rapprochées