Oxfam

922 mots 4 pages

ANALYSE FINANCIERE

I-Exercice 2007

1) Bilan fonctionnel
Emplois stables = 4905+28907+97701+4840+600 = 136 953
Emplois d’exploitation = 55 550+28 849+ 4302 = 88 701
Emplois hors exploitation = 0
Trésorerie actif = 326+46 839 = 47 165
Ressources stables = 142 158+ 14 561+ 4593+59 672 = 220 984
Ressources d’exploitation = 2995+596+45 864+391+1909 = 51 752
Ressources hors exploitation = 84
Trésorerie passif = 0

ACTIF | PASSIF | Emplois stablesEmplois d’exploitationEmplois hors exploitationTrésorerie actif | 136 95388 701047 165 | 50,2%32,5%0%17.3% | Ressources stablesRessources d’exploitationRessources hors exploitationTrésorerie passif | 220 98451 752840 | 81%18,9%0,04%0% | | 272 820 | 100% | | 272 820 | 100% |

* Financement des emplois stables = RS / ES = 1,61 * les emplois stables sont largement couverts par les ressources stables.

* Autonomie financière = ressources propres / endettement financier = 7,4 * l’entreprise peur rembourser sept fois ses dettes financières rien qu’avec ses ressources propres.

* FRNG = RS – ES = 220 984 – 136 953 = 84 031 * Le fonds de roulement net global représente un excédent de ressources durables sur les emplois stable qui peut être mis à la disposition de structures pour financer ses autres besoin. Il s’agit d’une ressource structurelle de financement.

FRNG en jour de CA = FRNGx360 / CAHT = 99 jours * l’entreprise possède 99 jours de marge de sécurité financière.

* BFRE = EE – RE = 36 949 ressource en fonds de roulement d’exploitation
BFRHE = EHE – RHE = -171
BFR = 36 778
BFR en jour de CA = BFRx360/CAHT = 43 jours

* Trésorerie nette = FRNG – BFR = 47 253 excédent global de ressource
Le FRNG couvre le BFR, l’équilibre financier fonctionnel est donc respecté.

2) Soldes Intermédiaires de Gestion :

Marge commercial = -32 585
Production de l’exercice = 306 505
Marge de production = 306 505
Valeur ajoutée = 211 204
Excédent

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(TOTAL) | 626 | 718 | 827 | Achats Variation de stocksCharges extérieures | 438 -57 | 504 -57 | 579 -57 | 1 - Sous-total | 495 | 561 | 636 | B - VALEUR AJOUTÉE = A - 1 | 131 | 158 | 191 | 2 - Rémunération du personnel 3 - Charges sociales4- Impôts, taxes et autres versements | 4812 | 9624 | 9624 | C - EXCÉDENT BRUT D'EXPLOITATION = B - (2 + 3 + 4) | 71 | 38 | 71 | 5 - Dotations aux amortissements, provisions et autres charges | 6 | 6 | 8 | D - RÉSULTAT D'EXPLOITATION = C - 5 | 65 | 32 | 63 | 6 - Produits financiers 7 - Charges financières sur dettes à moyen et long terme 8 - Charges financières sur dettes à court terme | | | |….

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