| MANUEL DE GESTION DE LA TRESORERIE | MANUEL DES PROCEDURESAdministratives-Comptables et Financières | | -TRE.02- Gestion de la Caisse | Edité le : Octobre 2011 |

SOMMAIRE

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1. Objet de la procédure -TRE.02- 2

2. Abréviations utilisées -TRE.02- 3 3. Principes généraux de la gestion caisse -TRE.02.01- 4.10

4. Procédure de caisse -recette -TRE.02.02- 11. 24

5. Procédure de caisse-dépense -TRE.02.03- 25.43

6. Procédure d’Arrêté de caisse -TRE.02.04- 44. 47

7. Procédure de comptabilisation -TRE.02.05- 48.50

8. Procédure de contrôle de la caisse -TRE.02.06- 51.53

9. Rapport d’activité (Reporting) -TRE.02.07- 54

ANNEXES. (Modèle de documents)

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1. Objet de la procédure

* La présente procédure traite des règles et principes généraux à observer dans la gestion et le fonctionnement de la caisse.

* La procédure décrit toutes les démarches liées à la gestion d’une caisse.

* Assurer le fonctionnement de la caisse tout en garantissant une gestion saine et rigoureuse.

* Elle constitue un guide de travail au profit, notamment, des caissiers et du corps des financiers et comptables, plus généralement.

* Elle permet de situer les responsabilités, les conduites à tenir et les limites imposées dans la gestion des fonds de l’entreprise.