PROJET DE CREATION PHASE FINANCIERE

PLAN DE TRESORERIE DES 12 PREMIERS MOIS

Pour vous situer le contexte, vous reprenez l’exercice « superflash » où il y avait des prévisions de trésorerie à faire dans l’une des annexes.
Vous allez transformer le compte de résultat de 1ère année en encaissements (TTC) et paiements (TTC). On y ajoutera les opérations (TTC) du plan de financement initial.

Pour ce qui est du compte de résultat :
Vous devez donc tenir compte d’éventuels décalages entre la réalisation du CA ou l’achat, et son encaissement ou paiement.
Exemple : clients à 30 jours => le 1er mois, il n’y a pas d’encaissements, et le CA du 1er mois est encaissé le 2ème mois (idem pour achat et frais généraux).
Attention : certains frais comme assurance peuvent être payés d’avance en totalité, ou mensualisés.
Vous devez donc connaître les conditions de règlement de vos fournisseurs, et déterminez vos propres conditions générales de vente avec le délai de paiement de vos clients.
Vous devez également mensualiser votre CA et déterminer sans doute une progression pour tenir compte qu’au début, vous aurez sans doute moins que 1/12 ou 1/11 de votre CA annuel, et que la publicité aidant, et le bouche à oreilles aussi, vous augmenterez petit à petit votre CA mensuel.

Pour ce qui est des opérations du plan de financement initial, je vous ai demandé d’ouvrir une colonne supplémentaire, placée avant le 1er mois d’exploitation après ouverture, pour bien les isoler. Vous y inscrirez le versement du capital social, l’encaissement de l’emprunt (la banque vous le vire sur le compte en banque de l’entreprise), le paiement (TTC) des investissements réalisés dans le plan de financement, et le paiement (TTC) des frais de premier établissement, du stock de départ.
Vous devez retrouver en solde de trésorerie dans cette colonne le montant qui figure dans votre plan de financement initial à la ligne trésorerie de départ.
Donc facile de se contrôler.

L’autre colonne demandée, placée à la