III- Economie et gestion de la banque
Pour comprendre comment fonctionne une banque, nous devons examiner un bilan bancaire, ensuite l’exploitation de la banque et les principes de gestion du bilan. Pour comprendre complètement la gestion des banques et autres institutions financières, nous devons aller au delà de ces principes généraux et regarder en détail comment une institution financière gère ses actifs à travers la gestion du risque de crédit et celle du taux d’intérêt. L’opération de titrisation nous permettra de comprendre comment les banques contournent le ratio imposé par le législateur. L’aspect réglementaire fera l’objet du chapitre 2 prochain.
1. 1. Bilan de la banque
Le bilan d’une banque présente plusieurs types d’opérations que l’on retrouve pour la plus part parallèlement aussi bien à l’actif qu’au passif. Et comme tout autre bilan il est équilibré: la liste des actifs est égale à la liste des ressources. Le bilan agrégé des banques commerciales américaines se présente dans le schéma suivant à travers lequel allons étudier les caractéristiques du bilan bancaire

ACTIF (utilisation des fonds)
PASSIF (source des fonds)
Réserves et encaisse
Titres
De l’Etat et des agences fédérales américaines
Des Etats fédérés et des administrations locales
Prêts
Commerciaux et industriels
Hypothécaires
A la consommation
Interbancaires
Autres
Autres actifs (capital physique)
Compte-chèques
Dépôts non assortis de moyens de paiement
Dépôts à terme de faible montant (< à 100000 dollars) et dépôt d’épargne
Dépôts à terme de gros montant
Emprunts
Capitaux propres
Total 100 Total 100
Bilan agrégé des banques commerciales américaines (en pourcentage du total, janvier 2006) « monnaie, banque et marchés