Billet de trésorerie

La gestion de trésorerie consiste à faire l’équilibrage continu entre sécurité et rentabilité. Le trésorier a le souci de solvabilité de l’entreprise c’est à dire la préoccupation d’honorer ses échéances au moindre coût. Une comptabilité de la trésorerie à jour doit permettre d’avoir une connaissance quotidienne du niveau d’encaisse. La préoccupation de la gestion de trésorerie au jour le jour est d’optimiser le coût global du financement à court terme et d'assurer un rendement optimal des placements

Définition de la trésorerie d’après l’équilibre financier du bilan 2 2- Définition de la trésorerie d’après l’origine des problèmes 3 3-Définition de la trésorerie suivant les tableaux de flux financiers 4 4-Définition de la trésorerie en termes de mise en place des crédits CT et de placement de l’excédent 4 1ère partie : Diagnostic Financier et gestion de la trésorerie 5 Chapitre 1 : Analyse financière du bilan à moins d’un an et gestion de trésorerie 5 Section 1 : Trésorerie et cycle d’exploitation

GESTION DE TRÉSORERIE Sara HACHAM Www.mawarid.ma Objectifs du cours Comprendre les objectifs de la gestion de trésorerie et ses principales composantes ; Être capable de prévisions de trésorerie : construire un budget et un plan de trésorerie ; Connaître les principales formes de financement et de placement à court terme ; Savoir appréhender les relations avec le banquier. Www.mawarid.ma Plan du cours : Les notions fondamentales : Importance de la gestion de trésorerie Les différentes

Gestion de trésorerie 28/06/2006 Gestion de trésorerie Objectifs • Connaître les principales composantes de la gestion financière à CT • Comprendre les objectifs de la gestion financière à court terme • Maîtriser les principales formes de financement et de placement à court terme • Etre capable de construire un plan de trésorerie • Connaître les principales caractéristiques de la gestion de trésorerie au jour le jour • Comprendre quels sont les divers éléments

celle-ci, en pourparlers avec le Département des Colonies afin de fixer les conditions de l'exercice du privilège d'émission. En exécution de la convention signée le 7 juillet 1911 et approuvée par un décret du 18 juillet, "l'autorisation d'émettre des billets" fut accordée à la Banque du Congo Belge pour une période de 25 ans, aux conditions suivantes : § le capital devait être porté de 3 à 5 millions de francs, libéré d'au moins 20%; § deux nouvelles succursales devaient être ouvertes, l'une à Boma

paiement accordés aux clients La différence entre le FRNG et le BFR s’appelle la trésorerie. Il existe trois types de trésorerie : Trésorerie positive (FRNG > BFR) : l’entreprise peut financer son exploitation, tout en conservant un excédent d’argent qu’elle peut affecter à d’autres dépenses. Trésorerie nulle (FRNG = BFR) : L’entreprise dispose juste des capitaux nécessaires pour financer son exploitation. Trésorerie négative (FRNG < BFR) : L’entreprise ne peut pas financer son exploitation avec

GESTION DE LA TRESORERIE INTRODUCTION ►La gestion de la trésorerie relève de la finance à court terme et c’est une activité qui consiste à assurer, au moindre coût, l’équilibre financier à court terme de l’entreprise. En d’autres termes, la gestion de trésorerie est l’ensemble des décisions permettant d’équilibrer les ressources et les emplois à court terme afin d’obtenir une trésorerie proche de zéro

marchandises vendues à des prix supérieurs à 1,00 $ 1) Veuillez consulter la note sur les mesures hors PCGR dans la section rapport de gestion. 2) Le total de la dette (tel que défi ni dans la section rapport de gestion) moins la trésorerie et les équivalents de trésorerie. 3) La dette nette à la fi n de l’exercice divisé par le BAIIA normalisé pour l’exercice. 1 Survol de DOLLARAMA Vaste gamme de produits de tous les jours Chiffre d’affaires de 1 253,7 $ millions 51% Produits géneraux

économique, social…), le banquier doit apprécier si son interlocuteur saura faire face à ses engagements. Quel est sont parcours ? CV ? 3) L’analyse des documents comptables Bilan : 3 composantes de la structure financière de l’entreprise FDR, BFR, Trésorerie Nette. Regarder l’évolution de ces ratios et les comparer par rapport au secteur d’activité. Compte de résultat : CA - REX – EBE – RN – CAF Regarder l’évolution de ces ratios et les comparer par rapport au secteur d’activité Ratios d’endettement

9 - LA TRESORERIE DE L'ENTREPRISE OBJECTIFS - Identifier les incidences des différentes opérations (exploitation, investissement, financement) sur la trésorerie de l’entreprise. - Analyser les principaux moyens de règlements au comptant : Chèques, cartes de crédit,... - Enregistrer les opérations relatives aux règlements. - Analyser un effet de commerce (lettre de change ou billet à ordre) - Calculer un escompte - Enregistrer les opérations relatives aux effets de commerce 1 La trésorerie