Facture

commerciale CHAP.19 : La facturation Objectifs → Étudier l’ensemble des éléments constitutifs d’une facture et les avoirs → Comprendre le rôle de la facture. → Recenser les éléments obligatoires à faire figurer dans une facture; → Calculer le net à payer. → Calculer un « avoir » pour régulariser une vente. → Connaître les principaux calculs commerciaux découlant de la facture. Durée en cours 4h Notions Facture, montant brut, montant de TVA (déductible, collectée, à décaisser), montant HT/TTC, réductions

différentes sortes de documents commerciaux existent. Premièrement, nous retrouvons la facture de doit. C’est un document obligatoire, rédigé par le fournisseur, qui engage les deux parties, c’est-à-dire le fournisseur et le client, et qui génère des engagements réciproques entre ces deux parties. Sur ce document, plusieurs mentions sont obligatoires : les coordonnées du fournisseur et du client, le numéro de facture, la référence de l’article, la désignation des produits, la quantité, le prix unitaire

TVA déductible Si < O = on a un crédit de TVA, donc l’état nous doit de l’argent Si c’est positif on paie à l’état. 6. la facture d’avoir C’est la régularisation d’une vente, c’est une facture rectificative qui doit refléter exactement la facture initiale c’est-à-dire qu’on reprend les mêmes choses. Elle a pour intituler facture d’avoir et on reprend la date, etc… Facture Montant 4 000 Remise 3% 120 Net Co 3 880 TVA 19,6 760,48 Net à votre crédit 4 640 Correction du DS

Lorsque des acomptes ont été facturés pour une livraison ou une prestation de services qui n'est pas encore livrée ou prestée à la clôture de l'exercice comptable, il convient de sortir ces acomptes reçus du chiffre d'affaires réalisé en les transférant aux dettes. Jusqu'au moment de la livraison du bien ou de la prestation de services, les acomptes reçus restent une dette envers le client. Données: En 200X, un acompte de 2.500 EUR pour des prestations est facturé au client X. En fin d'exercice

j’ai reçu une formation pendant une semaine pour maitrise le logiciel de gestion des stocks ; j’effectuai des diverses activités de l’entreprise, tel que l’enregistrement de factures, de déclaration de TVA, le lettrage des comptes clients et fournisseurs, ainsi que les entrées et les sorties des marchandises. Pour chaque facture il faut joindre le bon de livraison, le bon de commande, et l’attachement que nous transmettons par la suite à la cellule comptabilité, J’ai également pu observer la saisie

opérations (achats, ventes) dans les comptes du vendeur et de l’acheteur exige au préalable l’établissement de la facture. Celle-ci sert de pièce justificative à la comptabilité de deux partenaires économiques. Mais après la facturation, d’autres opérations peuvent survenir, telles que le retour de marchandises non conformes, les réductions ‘’hors facture’’. II Présentation de la facture de doit - Non ou raison sociale et adresse du fournisseur ; - Forme juridique et montant du

comptabilité (facture, quittance …..) Un bon classement doit permettre de :  repérer facilement la perte d’un document  permettre une rapidité et une facilité lors de la consultation des documents. Dans le fiduciaire les dossiers sont classés selon le moi et le numéro de référence avec un ordre chronologique, dans chaque dossier on trouve des sous dossiers chacun de ces derniers contient des pièces justificatives. Chaque dossier contient six classeurs : o Classeur achat : contient les factures d’achat

ne comptabilise que les factures (pas les bons de commandes ni les bons de livraisons). Document 2 &amp; 3. 2. Document 1 ; vente / Doc 2 ; achat / Doc 3 ; achat / Doc 4 ; vente. Exercice 3 1. Il s’agit d’un achat. 2. L’acheteur, l’entreprise Claire Home, a acheté 2 commodes arflex, 4 table de chevet arflex &amp; 2 cadres de lit arflex, le tout vendu par son fabricant de mobilier Mobil. 3. La livraison datant du 04/01/13, l’acheteur doit payer au plus tard sa facture le 15/02/13. A partir de

La comptabilisation des achats page 4 2) La comptabilisation des ventes page 5 3) Le lettrage des comptes de tiers page 5-6 4) Le rapprochement bancaire page 6 CONCLUSION page 7 ANNEXES 1) Facture d’immobilisation 2) Le pointage du compte de banque 3) L’état de rapprochement bancaire INTRODUCTION Dans le cadre de la préparation de mon baccalauréat professionnel de comptabilité, J’ai effectué 16 semaines de formation en entreprise

couronnes danoises (DKK) = 13,32€. 6 novembre : POITOU-IMPORT a reçu de la société OLSEN, la facture suivante : Livraison de marchandises le 5/11, montant de la facture : 183530 DKK Paiement au 20 janvier N+1 10 novembre : Reçu de la société OLSEN, la facture d’avoir suivante : Remise de 3% sur la facture de 6/11, soit 5506 DKK A déduire sur paiement du 20 janvier N+1. 20 novembre : Reçu de OLSEN, la facture suivante : Livraison de marchandises du 20/11, soit 255050 DKK Paiement au 15 février N+1.