Fonds de roulement

financières TOTAL DES EMPLOIS TOTAL DES RESSOURCES Solde créditeur : variation du Fonds de Roulement Net Global : Ressource nette Solde débiteur : variation du Fonds de Roulement Net Global : Emploi net © COMPTALIA - Reproduction interdite 2/7 D.C.G – UE 6 – Finance d’entreprise Module 3 - Chapitre 1 Cas Jogueri Enoncé ANNEXE 2 - Tableau de financement (deuxième partie) Variation du Fonds de Roulement Net Global Besoins 1 Exercice Dégagements 2 Solde 2-1 Variation "exploitation"

besoins financiers du projet (imo corp, imo incorp,imo financiere stock de depart,besoin de tresorie (fond de roulement)). il faut que les ressources soient equilibrées avec les besoins . Etablire le plan de financement sur 3 ans afin d'anticiper la monté en puissance de l'activité Ps: Il est important mais encore difficile à ce stade de définir précisément le besoin en fond de roulement notamment dans le contexte de la création d'entreprise ( vu que l'entreprise n'a pas commencer à fonctioner)

Contrôlez la santé financière de votre entreprise La santé financière d’une entreprise est généralement mesurée par son expert comptable ou à défaut par un conseiller en entreprise. Ce dernier détermine alors le FRNG (fonds de roulement net global) et le BRF (besoin en fond de roulement). * • Si le FRNG > au BFR, il y a un excédent de ressources et la trésorerie est positive. Cependant, vous pouvez encore améliorer la gestion de votre trésorerie en modifiant les modes de financement de certaines

immeubles aux fins de les revendre, à moins que l'acquéreur n'ait agi en vue d'édifier un ou plusieurs bâtiments et de les vendre en bloc ou par locaux ; 3º Toutes opérations d'intermédiaire pour l'achat, la souscription ou la vente d'immeubles, de fonds de commerce, d'actions ou parts de sociétés immobilières ; 4º Toute entreprise de location de meubles ; 5º Toute entreprise de manufactures, de commission, de transport par terre ou par eau ; 6º Toute entreprise de fournitures, d'agence, bureaux

l'entreprise devra augmenter le fonds de roulement de 30000$. Cette somme sera récupérée en entier à la fin du projet  Taux d'amortissement dégressif : 20%  Taux d'imposition : 40%  Taux d'actualisation : 12%  La durée de vie du projet est de 8 ans. À la fin du projet, la valeur de revente de la machine sera de 90 000$. La revente entrainera la fermeture de la catégorie. Investissement à (t = 0) 250 000.00 $ Investissement fond de roulement 30 000.00 $ Taux d'imposition

financement. L’augmentation de capital comme une politique financière de l’entreprise constitue un moyen de la levée des fonds propres. Ces derniers sont l’assise financière de l’entreprise, un indicateur de son autonomie financière, c’est également un indicateur du degré de confiance et d’implication des actionnaires dans leur entreprise. Le renforcement des fonds propres des entreprises, dans une économie libérale plus ouverte est un facteur de consolidation, d’adaptation et de mise à niveau

| |Emprunts MLT | | | |Divers & Imprévus | |BFPME | | | |Fonds de roulement | |Autres banques** | | | |TOTAL | |TOTAL |

(Montants en DH) Frais d’établissement : Acquisition d’un local : Droit au bail : Aménagements : Matériel d’exploitation : Matériel informatique : Matériel roulant : Matériel, mobilier de bureau : Divers et imprévus : Besoins en fonds de roulement : 2- PLAN DE FINANCEMENT Autofinancement : Avance Etat : Crédit bancaire : 3- PLANNING DE REALISATION Date de commencement des travaux de construction ou d’aménagement : Date d’acquisition du matériel : Date de démarrage de

actifs 10 2.4.1 Recouvrement des comptes clients 10 2.4.2 Rotation des stocks 11 2.4.3 Rotation des immobilisations 12 2.5 Endettement 12 2.5.1 Le ratio d’endettement 12 2.5.2 Evolution du ratio entre 2011 et 2012 13 2.6 Fonds de roulement 13 2.6.1 Le ratio de Fond de roulement 13 2.6.2 Evolution du ratio entre 2011 et 2012 13 2.7 Couverture des intérêts 14 2.7.1 Le ratio de couverture des intérêts (interest coverage ratio) 14 2.7.2 Evolution du ratio entre 2011 et 2012 14 2.8 Rentabilité des ventes

d’exploitation. Les fonds auto-générés ou les liquidités potentielles s’élèvent à 120 821 000$ pour cette période, comparativement à 104 802 000$ pour l’année précédente. Nous avons obtenu ce résultat en additionnant au bénéfice net de l’exercice toutes les imputations à l’exploitation ne nécessitant pas de sorties ou rentrées de fonds. C’est ainsi que nous avons ajouté un montant de 40 341 000$, provenant principalement de l’amortissement, au bénéfice net de 80 480 000$ pour en arriver à des fonds auto-générés