Annexe

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  • Publié le : 14 mai 2011
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LES ETATS FINANCIERS
Ces modèles d’états financiers constituent des modèles de base qui doivent être adaptés à chaque entité afin de fournir des informations financières répondant à la réglementation (création de nouvelles rubriques ou sous rubriques ou suppression de rubriques non significatives et non pertinentes au regard des utilisateurs des états financiers).
La colonne ‘note’ figurant surchaque état financier permet d’indiquer face à chaque rubrique le renvoi aux notes explicatives figurant éventuellement dans l’Annexe.

BILAN
Exercice clos le
ACTIF | Note | N | N | N | N - 1 |
| | Brut | Amort-Prov. | Net | Net |
ACTIFS NON COURANTSEcart d’acquisition (ou goodwill)Immobilisations incorporellesImmobilisations corporellesTerrainsBâtimentsAutres immobilisationscorporellesImmobilisations en concessionImmobilisations en coursImmobilisations financièresTitres mis en équivalenceAutres participations et créances rattachéesAutres titres immobilisésPrêts et autres actifs financiers non courantsImpôts différés actif | | | | | |
TOTAL ACTIF NON COURANT | | | | | |
ACTIF COURANTStocks et encoursCréances et emplois assimilésClientsAutres débiteursImpôts etassimilésAutres créances et emplois assimilésDisponibilités et assimilésPlacements et autres actifs financiers courantsTrésorerie | | | | | |
TOTAL ACTIF COURANT | | | | | |
TOTAL GENERAL ACTIF | | | | | |
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BILAN
Exercice clos le
PASSIF | Note | N | N - 1 |
CAPITAUX PROPRES | | | |
Capital émisCapital non appeléPrimes et réserves / (Réservesconsolidées(1))Ecarts de réévaluationEcart d’équivalence (1)Résultat net / (Résultat net part du groupe (1))Autres capitaux propres – Report à nouveau | | | |
Part de la société consolidante (1) | | | |
Part des minoritaires (1) | | | |
TOTAL I | | | |
PASSIFS NON-COURANTSEmprunts et dettes financièresImpôts (différés et provisionnés)Autres dettes non courantesProvisions et produitsconstatés d’avance | | | |
TOTAL PASSIFS NON COURANTS II | | | |
PASSIFS COURANTSFournisseurs et comptes rattachésImpôtsAutres dettesTrésorerie Passif | | | |
TOTAL PASSIFS COURANTS III | | | |
TOTAL GENERAL PASSIF | | | |
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(1) à utiliser uniquement pour la présentation d’états financiers consolidés

COMPTE DE RESULTAT
( Par nature ) Période du au
| Note| N | N - 1 |
Chiffre d’affairesVariation stocks produits finis et en coursProduction immobiliséeSubventions d’exploitation | | | |
I - Production de l’exercice | | | |
Achats consommésServices extérieurs et autres consommations | | | |
II - Consommation de l’exerciceIII-VALEUR AJOUTEE D’EXPLOITATION (I - II) | | | |
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Charges de personnelImpôts, taxes etversements assimilés | | | |
IV- EXCEDENT BRUT D’EXPLOITATION | | | |
Autres produits opérationnelsAutres charges opérationnellesDotations aux amortissements et aux provisionsReprise sur pertes de valeur et provisionsV- RESULTAT OPERATIONNELProduits financiersCharges financièresVI- RESULTAT FINANCIERVII- RESULTAT ORDINAIRE AVANT IMPOTS (V + VI)Impôts exigibles sur résultats ordinairesImpôtsdifférés (Variations) sur résultats ordinairesTOTAL DES PRODUITS DES ACTIVITES ORDINAIRESTOTAL DES CHARGES DES ACT IVITES ORDINAIRESVIII- RESULTAT NET DES ACT IVITES ORDINAIRES | | | |
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Eléments extraordinaires (produits) (à préciser) | | | |Eléments extraordinaires (charges)) (à préciser) | | | |
IX- RESULTAT EXTRAORDINAIRE | | | |
X- RESULTAT NET DE L’EXERCICEPart dans les résultats nets des sociétés mises en équivalence(1)XI- RESULTAT NET DE L’ENSEMBLE CONSOLIDE (1)Dont part des minoritaires (1)Part du groupe (1) | | | |
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(1) à...
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