Fiche d’instruction n°3
Service comptabilité Leanas
Rapport

Analyse de la situation prévisionnelle de trésorerie

Le 15 Janvier n

Suite à votre demande, nous avons effectué une analyse de la situation financière de votre entreprise. L’analyse financière portera principalement sur le budget de trésorerie et le compte de résultat. Cela permettra d’identifier l’origine du déficit de trésorerie bien celui-ci n’impacte pas le bénéfice obtenu à mi-année. Pour cela nous avons notamment réalisé les différents budgets prévisionnels ainsi que les documents de synthèses prévisionnels.

Analyse financière
L’analyse de la situation financière a pour objectif de donner une vision synthétique de la situation de solvabilité d’une entreprise, d'en caractériser la rentabilité et les perspectives afin de faciliter l'investissement ou l'octroi de prêts. Dans le cas de votre entreprise, elle met en évidence un déficit du budget de trésorerie prévisionnel. On constate, pour le mois de Janvier, un déficit de -225 497 €. Il s’accentue au cours de l’année pour atteindre -288 522 € au mois de Juin. Ce déficit peut avoir comme origine un problème portant sur la gestion des encaissements ou des décaissements. En effet, les encaissements et les décaissements sont les deux composants qui impactent la trésorerie. Afin de d’identifier la cause du déficit de trésorerie, il faut analyser le budget des encaissements er des décaissements.
Budget des encaissements :
Au cours des six premiers mois de l’année, la moyenne des encaissements est de 309 473,33 € par mois. Or les encaissements prévus s’éloignent de cette moyenne. Ainsi, au mois de Janvier, les encaissements ne sont hauteur que de 40% de la moyenne des encaissements et ils sont à 130% pour le mois de Juin. Cette étude permet de mettre en évidence une forte irrégularité dans les encaissements.

Budget des décaissements :
La moyenne des décaissements pour les mois de Janvier à Juin est de 357 664,50 € par