BREVET DE TECHNICIEN SUPERIEUR « COMPTABILITÉ ET GESTION »

FICHE D’ACTIVITÉ

NOM, Prénoms du candidat : ACTIVITE N° 4
Période : 2eme année
2eme semestre

INTITULE DE L’ACTIVITE : CAS MARTINE : Elaboration du budget de trésorerie et des documents de synthèse prévisionnels

Durée : 9 heures
Objectifs de l’activité :
 établir un budget de trésorerie
 présenter le bilan et le compte de résultat prévisionnel qui en découlent
 automatiser les calculs afin de pouvoir évaluer l’impact d’une variation des quantités vendues sur le résultat
 Analyser le budget de trésorerie et proposer des solutions éventuelles d’équilibrage
 Rechercher des informations concernant les conditions de rupture de concours bancaires courants
Contexte de l’activité :
Vous avez été recruté(e) par l’entreprise Martine comme assistant contrôleur de gestion. Votre première mission est d’analyser la situation de trésorerie prévisionnelle qui inquiète vivement le dirigeant de la société. La forte croissance que connaît l’entreprise Martine provoque une insuffisance chronique de trésorerie. A vous d’apprécier le degré de gravité de la situation et de proposer des solutions adaptées

Compétences mises en œuvre :

Processus Compétences* Activités relevant du processus T C O

P6
Gestion de la trésorerie et du financement X

X

X 6.1 suivre et optimiser la trésorerie : financer l’exploitation
 Participer au choix du mode de financement de l’exploitation

 Collecter et organiser les informations relatives aux différents moyens de financement

 Rendre compte oralement de son travail
 Présenter aux ordonnateurs des conclusions utiles à la prise de décision

P8
Prévision et gestion budgétaire X

X

X

X

8.1 Participer à la prévision des ventes
 Effectuer des simulations correspondantes à un choix d’hypothèses
 Rendre compte de son travail

8.3 Participer à l’établissement