Document Excel pour les bilans : Doc/Exercice/click droit/ajouté/dossier pharma : calculs 7%.xls (à renommer Dossier PHI «nom »+ année.XLS Extourne : Pour les extournes il faut regarder dans le comptes 37, 47, 447, 448, 468, 4687,486. Les provisions de stocks s’extourne avec un compte de la classe 7 et non de la classe 6, et les clients douteux s’extourne avec un compte de la classe 654/416.

Cycle 1 : Banque/ Finance

Banque :
1. Dernier relevé avec le solde
2. Editer relevé de banque, rapprochement bancaire,
Rapprochement bancaire si besoin, besoin de mettre le libellé, rapprochement bancaire pour :
-Grossiste,
-Virement banque ou caisse,

Toujours mettre le papier de calcul

Agios : Vérifier payé au trimestre,

Caisse : vérifier le solde
-ne doit pas être négatif,
-Vérifier les jours sans recette,

Si solde sup à 3000 : vérifier que les versements d’espèces du mois suivant ne sont pas sup à 3000.

Emprunt :
-utiliser le tableau Excel, se poser la question d’un nouvel emprunt ?
-Assurance et intérêts 6611,
-intérêts courus 6611/168 EXT 168/6611,
-faire correspondre les soldes avec le tableau Excel,

Cycle 2 : Achats de Marchandises :

Fournisseurs : Lettrer (+ trouver explication)
-+ de 3 mois, demander la facture,
-variation entre solde N et N-1,
-CUT-OFF, CCA (HT) et CAP (HT),
-faire un solde général D-C,

Imprimer les 607 depuis les comptes,

-609710 PAR remise grossiste 4687/609710,
-Comparé 609730 N et N-1, si différence, Dde client pour provision éventuelle,

-609730 : Prestation de service (Location d’espace pub)

Cycle 3 : Stock et périmés

-Périmés et non détruits en fin d’exercice : 68173/397 HT !
-Périmés et détruits en cours de l’exercice 6718/607020 HT !
-Utilisation pharmacie 6718/607020 HT !
-Produits volés :