Le service Comptabilité est une partie de la Finance. Il s’occupe de la gestion des charges fixes et variables de la banque. C’est pour cette raison qu’on lui a assigné la lourde tâche d’exécuter et de suivre le budget afin de contrôler les dépenses qu’effectuent la banque en terme de paiement de salaire, de suivi et de règlement des heures supplémentaires, de paiement du loyer, de l’eau, de l’électricité, etc. Bref toutes les dépenses qui incombent la banque et voir le niveau d’atteinte des objectifs fixés.
Dans ce département j’ai appris à faire le Reporting BCRG qui est un document qui est remis à la fin de chaque mois à la banque centrale. Ce document lui permet d’avoir un aperçu sur la santé financière ainsi que la manière dont est administrée la banque.
J’ai appris aussi à faire le pointage qui consiste quant à elle à contrôler si toutes les opérations ont été passées par les caissiers et qu’elles apparaissent sur les ‘’Proof’’ (imprimés des opérations comptables enregistrées dans Bank Manager). Le pointage est effectué à l’aide des pièces comptables (chèques, ordres de virement, factures, etc.) qui ont servies de support lors du passage des écritures comptables dans le système Bank Manager. Il faut pour cela vérifier au préalable si les mentions obligatoires sur les pièces comptables (montant en chiffres, en lettres, donneur d’ordre, bénéficiaire, le numéro de compte, la signature) sont respectées.
J’ai été informé aussi qu’en ce qui concerne les imputations (qui consistent à l’inscription d’un montant soit au Débit ou au Crédit d’un compte) que les Comptes de Trésorerie augmentent au Débit et Diminuent au Crédit tandis que les Comptes Ordinaires quant à eux diminuent au Débit et augmentent au Crédit. Cela est dû au faite que lorsqu’on débite un compte nous devons forcément créditer un autre en contrepartie pour respecter le principe de la partie double de la comptabilité.
Pour faire respecter ce principe de la partie double par ces comptables et