Résumé

Mémoire de fin d'études portant sur les accords de Bâle II et la concentration bancaire : quelle pourrait-être l'influence du Ratio McDonough sur ce phénomène ?

Extrait:

La mise en oeuvre de la réforme Bâle II, est effective depuis le 1er janvier 2007 pour certaines banques et depuis le 1er janvier 2008 pour d'autres. Les accords de Bâle, ne cherchent pas simplement une meilleure adéquation entre la nature et le volume des fonds propres, mais avant tout une stabilité des systèmes bancaires. Bien que le nouvel Accord tienne compte de l'environnement actuel des activités bancaires et financières, il répond également aux imperfections du dispositif prudentiel anciennement en vigueur.

Le ratio de solvabilité réglementaire des établissements bancaires doit désormais être calculé grâce au ratio Mc Donough, qui remplace le ratio Cooke des accords Bâle I. Ce nouveau procédé permet de prendre en compte le risque opérationnel qui était autrefois négligé et de mieux apprécier la qualité de signature de l'emprunteur. Le premier pilier, le plus important parmi les trois énoncés par le Nouvel Accord de Bâle, donne le choix entre plusieurs principes d'évaluation du risque; les méthodes dites standards ou de base et les méthodes IRB (Internal Ratings Based), ou avancées. Les premières consistent à utiliser des systèmes de notation de risque fournis par des organismes externes. Les méthodes plus sophistiquées impliquent des méthodologies internes et propres à chaque établissement financier.

Le choix d'une méthode avancée permet à une banque d'être au plus près de la réalité, en identifiant ses risques réels grâce à une analyse et à une gestion plus adaptée. En contrepartie, l'établissement qui fait ce choix, devra investir lourdement dans des moyens de gestion et d'historisation de données. Ces investissements très coûteux ne sont pas à la portée des petits établissements, qui opteront alors pour une méthode standard.

Vouée au départ à une meilleure