Les écritures comptables

1130 mots 5 pages

* CLIENT
Les acomptes : * Sur vente de marchandise N°COMPTE | LIBELLÉ | DÉBIT | CRÉDIT | 512 000 | Banque | X | | 419 100 | Client avance et acomptes reçus | | X |

* Facture avec régularisation de l’acompte N°COMPTE | LIBELLÉ | DÉBIT | CRÉDIT | 411 000 | Client | X | | 419 100 | Client avance et acomptes reçus | X | | 445 710 | TVA collectée | | X | 707 000 | Vente de marchandises | | X |

Les ventes : * Vente de marchandises avec frais de port N°COMPTE | LIBELLÉ | DÉBIT | CRÉDIT | 411 000 | Client | X | | 445 710 | TVA collectée | | X | 707 000 | Vente de marchandises | | X | 708 500 | Port facturé | | X |

* Livraisons intracommunautaires N°COMPTE | LIBELLÉ | DÉBIT | CRÉDIT | 411 200 | Client U.E | X | | 707 200 | Livraison U.E | | X |

* Ventes intracommunautaires N° COMPTE | LIBELLÉ | DÉBIT | CRÉDIT | 411 000 | client | 1 700.00 | | 707 000 | vente de marchandises UE | | 1 700.00 |

* Ventes de marchandises avec réduction commerciale N°COMPTE | LIBELLÉ | DÉBIT | CRÉDIT | 411 000 | Client | X | | 445 710 | TVA collectée | | X | 707 000 | Vente de marchandises | | X |

Les avoirs : * Avoir de retour de marchandise et de remise N°COMPTE | LIBELLÉ | DÉBIT | CRÉDIT | 707 000 | Vente de marchandises | X | | 709 000 | Remise accordée sur vente | X | | 445 710 | TVA collectée | X | | 411 000 | Client | | X |

* Avoir de retour de marchandises N°COMPTE | LIBELLÉ | DÉBIT | CRÉDIT | 707 000 | Vente de marchandises | X | | 445 710 | TVA collectée | X | | 411 000 | Client | | X |

* Vente de marchandises avec escompte de règlement N°COMPTE | LIBELLÉ | DÉBIT | CRÉDIT | 411 000 | Client | X | | 665 000 | Escompte accordé | X | | 445 710 | TVA collectée | | X | 707 000 | Vente de marchandises | | X |

* Règlement d’une facture sous déduction d’une escompte N° COMPTE | LIBELLÉ | DÉBIT |

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déduction en passant par Fonctions / Acompte. En revanche, les trois autres factures de novembre sont erronées : • Fremmont : c’est une remise de 2 % qui figure sur la facture, au lieu de l’escompte de 2 %. Sous Ciel, l’escompte se calcule sur la facture après avoir cliqué sur l’onglet Pied de facture et après avoir entré le taux dans la case Escompte.….

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