Section 2 : Typologie des crédits et des risques I- Les principaux types de crédits
Ces crédits sont consentis aux entreprises pour remédier à des insuffisances temporaires de capitaux. La durée du crédit est souvent inférieure à deux ans et correspond à la nature du besoin à financer. Nous avons :
-les crédits par caisse : la facilité de caisse, le découvert et le crédit de campagne
-les crédits de financement des créances commerciales : l’escompte et le crédit de mobilisation des créances commerciales, l’affacturage.
-les crédits sur marchandises : avances sur marchandises, escompte de warrant
-les crédits par signature * les crédits par caisse
On appelle crédit par caisse les crédits accordés par la banque qui autorise son client à rendre son compte débiteur. Ces crédits peuvent être accordés sous forme simple ou sous forme mobilisable. Ils sont dans tous les cas de courte durée (de quelques jours à quelques mois).
A- la facilité de caisse
Elle est accordée à l’entreprise lorsqu’elle a besoin de faire face à un gène momentané de trésorerie. Cette autorisation est accordée pour une période donnée, par exemple 10 jours en fin de mois jusqu’à une date limite à partir de laquelle l’autorisation tombe et nécessite une nouvelle étude (en général la banque réétudie ces autorisations à la lecture des résultats de l’entreprise grâce aux documents comptables que les dirigeants lui ont remis). C’est ainsi qu’une entreprise peut obtenir une facilité de caisse de 10 millions entre le 25 du mois courant et le 05 du mois suivant.
B- le découvert
Accordé pour une période plus longue, le découvert peut être autorisé dans le cas où l’entreprise est en attente d’une rentrée de fonds et dont elle veut disposer à l’avance (exemple: attente d’un règlement d’un marché important). Toutefois, dans la pratique le découvert est souvent accordé pour assurer à l’entreprise un fonds de trésorerie lorsque les associés ne peuvent pas ou ne veulent pas apporter des fonds