Applications budget de tresorerie

592 mots 3 pages

Application budget de trésorerieL’entreprise commerciale EDG fabrique un article unique P au prix de 4 000 Dh HT l’unité. La distribution du produit est assurée par des VRP multicartes rémunérés par des commissions égales à 10% du chiffre d’affaires HT.La fabrication du produit nécessite :· 20kg de matières premières à 30 Dh HT le kg ;· 600 Dh de frais de fabrication variables.Les frais fixes de fabrication comprennent des salaires et des amortissements. Ils s’élèvent à 1 200 000 Dh. Les frais d’administration sont constitués pour partie de services extérieurs soumis à TVA (montant : 780 000 Dh HT) et pour le reste d’amortissements.L’inventaire physique au 31.12.N a dénombré :· 2 000kg de matières premières,· 1 000kg de produits finis.Le bilan au 31 décembre N de la même entreprise se présente ainsi :Bilan au 31 décembre NActifPassifImmobilisations1 600 000Capital[footnoteRef:1] [1: Après virement des comptes résultats et compte personnel de l’exploitant]
2 140 000Matières premières60 000Emprunt282 000Produits finis264 000Fournisseurs20 000Clients160 000État, TVA à payer38 000Clients effets à recevoir320 000Personnel, charges à payer[footnoteRef:2] [2: Les charges à payer représentent le montant des commissions dues aux …afficher plus de contenu…

· Emprunt : il doit être amorti de 72 000 Dh en mars. Les intérêts de cet emprunt sont compris dans les frais administratifs. · Frais fixes

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Application Budget de tresorerie
638 mots | 3 pages

Application Budget de Trésorerie N°1 : Afin d’établir le budget de trésorerie d’une entreprise vous disposez des documents et annexes suivants : · Document 1 : Extrait de la balance après inventaire au 31-12-N (date de fin d'exercice). · Document 2 : Prévisions pour le 1er trimestre N+1 de l'exercice comptable. · Document 3 : Informations complémentaires. · Annexe 1 : Prévisions d'achats et de ventes TTC. · Annexe 2 : Budget de TVA. · Annexe 3 : Budget de trésorerie. TRAVAIL A FAIRE : En utilisant….

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Budget de trésorerie
1679 mots | 7 pages

Prévision et gestion budgétaire Le budget de trésorerie 1. Présentation Dans l'ensemble du processus budgétaire, le budget de trésorerie apparaît comme une résultante des principaux budgets opérationnels. Budget des ventes Budget de production Budget des approvisionnements Budget des charges Budget des investissements Budget de trésorerie 2. Organisation générale du budget de trésorerie : Pour l'essentiel, les encaissements proviennent du budget des ventes. Éventuellement, peuvent….

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ING P5 07
907 mots | 4 pages

LE BUDGET DE TRESORERIE • Objectif(s) : o o o • Pré requis : o • Encaissements prévisionnels, Décaissements prévisionnels, Trésorerie prévisionnelle. Connaissances du processus "Production". Modalités : o o o Principes, Synthèse, Application. TABLE DES MATIERES Chapitre 1. PRESENTATION. ......................................................................................................... 2 Chapitre 2. ENCAISSEMENTS. ...................................................................….

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cours gestion de trésorerie
847 mots | 4 pages

LE BUDGET DE TRESORERIE • Objectif(s) : o o o • Pré requis : o • Encaissements prévisionnels, Décaissements prévisionnels, Trésorerie prévisionnelle. Connaissances du processus "Production". Modalités : o o o Principes, Synthèse, Application. TABLE DES MATIERES Chapitre 1. PRESENTATION. ......................................................................................................... 2 Chapitre 2. ENCAISSEMENTS. ..................................….

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Budget de trésorerie
1084 mots | 5 pages

- 10 LE BUDGET DE TRESORERIE • Objectif(s) : o o o Encaissements prévisionnels, Décaissements prévisionnels, Trésorerie prévisionnelle. • Pré requis : o Connaissances du processus "Production". • Modalités : o o o Principes, Synthèse, Application. TABLE DES MATIERES Chapitre 1. PRESENTATION. ......................................................................................................... 2 Chapitre 2. ENCAISSEMENTS. .........................................….

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Fidélisation de la clientèle en assyrance
653 mots | 3 pages

II.1.2. Détail sur les Postes de travail 1. Responsable du Pool Administratif, Comptable, Financier et Budgétaire Il a comme tâches :  Coordination, contrôle et suivi de toutes les activités sous sa responsabilité,  Mise en application des instructions émises sur la gestion administrative, comptable et financière,  Supervision des procédures : administratives, comptables, financières, budgétaires et du personnel,  Approbation et visa des devis, factures proformat, débits de….

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Cours MEC - BTS NRC 2
1140 mots | 5 pages

planification. Il précise les actions commerciales à mettre en œuvre, identifie les moyens et les outils nécessaires pour atteindre les objectifs. Les étapes d’une action commerciale : fixer des objectifs choisir les outils d’actions définir le budget lister les tâches et les délais à respecter ainsi que les ressources nécessaires sélectionner l’équipe concernée et répartir les tâches affecter les moyens coordonner le déroulement de l’action évaluer les résultats et corriger si nécessaire….

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Gestion de tresorerie
3887 mots | 16 pages

centrale et par conséquent de l'expression de la politique monétaire, et encore c'est le lieu ou les banques placent leurs excédents de la monnaie centrale ou couvrent leurs besoin de la monnaie centrale (la liquidité bancaire), donc la banque gère sa trésorerie pour ne pas avoir , au terme d'une journée un solde débiteur auprès de l'institut d'émission( BAM) par conséquent doit veiller en permanence à détenir un certain montant en monnaie centrale. a- les intervenants Seules les banques, la CDG, la Caisse….

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Analyse financiere
5938 mots | 24 pages

GESTION DE LA TRESORERIE PLAN LA GESTION DE LA TRESORERIE I. INTRODUCTION : II.1 Le processus de gestion de la trésorerie II.2 La prévision II.3 Applications III.4 Les ajustements nécessaires III.5 Le contrôle de la trésorerie III.6 Schéma des étapes de la gestion de la trésorerie IV. Le budget de trésorerie : IV.1 La méthode des encaissements –décaissements : le budget mensuel IV.2 Définition de budget de trésorerie IV.3 Schéma de construction d’un budget de trésorerie IV.4 Les budgets….

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Memoire logistique maroc
4461 mots | 18 pages

MANAGEMENT LOGISTIQUE GESTION BUDGETAIRE ET PREVISIONNELLE M. EL HAOUZI 1. Objectifs et compétences - Appréhender la démarche prévisionnelle - Cerner la procédure budgétaire et les outils de budgétisation Elaborer les différents budgets ainsi que le budget général de trésorerie - Etablir les états de synthèse prévisionnels - Appréhender la notion du contrôle budgétaire 2. Approches pédagogiques Approche participative. Cours théorique et travaux à réaliser 3. Cours préalables Comptabilité générale Comptabilité….

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