Contrôle de gestion bancaire

827 mots 4 pages
Séance 3 – lundi 6 février – 9h-13h
Risques, fonds propres et règlementation Résultats et rentabilité

janvier 2012

Contrôle de gestion bancaire- Caroline Vène

1

Risques, fonds propres et règlementation

janvier 2012

Contrôle de gestion bancaire- Caroline Vène

2

les risques liés à l’activité de la banque risque Crédits/ contrepartie Taux matérialisation Défaut / baisse qualité / recouvrement incertitude Taux de vente/ recouvrement Opportunité / perte Opportunité / perte Gestion protection Externe dérivés Externe dérivés Externe dérivés Interne

Position + Variation taux >> résultat
Position + Variation change >> résultat Bilan / confiance / contexte monétaire Fraude, erreur, risque

Interne VaR Interne VaR Interne Adossements Interne contrôle

Change

liquidité

Refi / taux

Opérationnel janvier 2012

Perte

Externe assurances
3

Contrôle de gestion bancaire- Caroline Vène

Risques et règlementation prudentielle
Type Crédits/ contrepartie Taux+ change= marché liquidité Gestion internalisée Segmenter clientèle Limiter les risques Prendre des garanties Adossements Var Protection externalisés Titrisation Défaisance Dérivés de crédit Dérivés (taux; indices; change; actions)

Règlementation
Solvabilité Bâle 2 Coeff liquidité Coeff ressources permanentes

adossements

-

Adéquation des FP

Opérationnel

Contrôle interne

-

CRBF 97-02 CRBF 04-02 Bâle 2
D’après D. Chabert

janvier 2012

Contrôle de gestion bancaire- Caroline Vène

4

Les fonds propres règlementaires
Tier 1 ou noyau dur = Tier 2 ou FP compl = Capitaux propres Actions propres détenues Actifs incorporels RAN débiteur Tier 2 ou FP sur compl = Res. Interm. négo Emp. subord. Autres titres subord.

Réserves de réeval. TSDI Autres titres subord. Fonds libres

janvier 2012

Contrôle de gestion bancaire- Caroline Vène

5

Bale 2 (1er janv 2007)
Pilier 1 Pilier 2 Exigences minimales en FP + Risque opérationnel + Estimation des

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