Contrôle de gestion bancaire
Risques, fonds propres et règlementation Résultats et rentabilité
janvier 2012
Contrôle de gestion bancaire- Caroline Vène
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Risques, fonds propres et règlementation
janvier 2012
Contrôle de gestion bancaire- Caroline Vène
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les risques liés à l’activité de la banque risque Crédits/ contrepartie Taux matérialisation Défaut / baisse qualité / recouvrement incertitude Taux de vente/ recouvrement Opportunité / perte Opportunité / perte Gestion protection Externe dérivés Externe dérivés Externe dérivés Interne
Position + Variation taux >> résultat
Position + Variation change >> résultat Bilan / confiance / contexte monétaire Fraude, erreur, risque
Interne VaR Interne VaR Interne Adossements Interne contrôle
Change
liquidité
Refi / taux
Opérationnel janvier 2012
Perte
Externe assurances
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Contrôle de gestion bancaire- Caroline Vène
Risques et règlementation prudentielle
Type Crédits/ contrepartie Taux+ change= marché liquidité Gestion internalisée Segmenter clientèle Limiter les risques Prendre des garanties Adossements Var Protection externalisés Titrisation Défaisance Dérivés de crédit Dérivés (taux; indices; change; actions)
Règlementation
Solvabilité Bâle 2 Coeff liquidité Coeff ressources permanentes
adossements
-
Adéquation des FP
Opérationnel
Contrôle interne
-
CRBF 97-02 CRBF 04-02 Bâle 2
D’après D. Chabert
janvier 2012
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Les fonds propres règlementaires
Tier 1 ou noyau dur = Tier 2 ou FP compl = Capitaux propres Actions propres détenues Actifs incorporels RAN débiteur Tier 2 ou FP sur compl = Res. Interm. négo Emp. subord. Autres titres subord.
Réserves de réeval. TSDI Autres titres subord. Fonds libres
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Bale 2 (1er janv 2007)
Pilier 1 Pilier 2 Exigences minimales en FP + Risque opérationnel + Estimation des