Etablissement hôtelier.Départ.Audit | Cycle d’achat. Exercice au :31-12-2012. | Superviseur | Réf.Ft | | | Contrôle effectué | | | Le : | Par : | | Situation de la feuille :

Etapes de contrôle | Visa. | Référence. | Commentaire | Objectifs de contrôle | * Sécuriser les achats et le chiffre d’affaire de l’établissement. * Eviter les erreurs de facturation. * Respecter l’obligation en termes d’enregistrement des marchandises. * S’assurer que tous les achats sont évalués et enregistrées. * S’assurer que tous les charges d’exploitations inscrites au CPC. * Contrôler le bon enregistrement des dépenses au comptant et en crédit; * S’assurer de la réalité des inventaires et de leur chiffrage avec rapprochement physique par sondage périodique Documents à consulter | * Les factures. * Les bons de commande. * Demande d’achat. * Les bons de livraison. * Les bons de réception. * les bons de prélèvements. * les meat tag délivrés par l’économat en fin de journée. * les bons de transfert de marchandises. Travaux à réaliser et procédures à contrôler | * Le contrôle des prix des marchandises, les devis des fournisseurs. * Procéder aux inventaires physiques des stocks à l’économat et ce, chaque fin de période (le mois). * Traiter ces inventaires, les comparer aux inventaires théoriques et analyser les écarts. * Le calcul périodique et en fin de période des coûts de la nourriture et boissons et élaboration des états de consommation en comparaison avec le chiffre d’affaire restauration réalisé. * Calcul des prix moyens des couverts aux différents points de vente; * Elaboration des livres de bar pour les boissons par points de vente: comparaison entre la consommation et les ventes des articles de boissons. * Le contrôle des achats des départements