LA GESTION DE LA TRESORERIE La gestion de trésorerie ZESELEMENTS DE GESTION DE LA TRESORERIEUne bonne gestion de la trésorerie consiste à assurer la solvabilité de l’entreprise au moindre coût ; cela signifie que l’entreprise doit être en mesure d’honorer ses échéances financières à tout moment, en maintenant une encaisse minimum. Par ailleurs, elle appelle, ou au contraire à maximiser …afficher plus de contenu…

Le budget de trésorerie :
Le budget de trésorerie est le principal instrument de prévision financière à court terme ; il permet d’établir pour des périodes plus ou moins langues (année, mois, semaine, jour), les prévisions des flux financiers et d’envisager les ajustements nécessaires pour combler les insuffisances ou pour placer les excédents de trésorerie.
A) La méthode des encaissements –décaissements : le budget mensuel
Le budget de trésorerie à pour objet de décrire les encaissements et les décaissements prévisionnels de manière à mettre en relief les écarts et à anticiper les mesures à prendre pour réduire les écarts négatifs (déficit de trésorerie) ou pour utiliser de façon optimale les excédents éventuels de …afficher plus de contenu…

La TVA sur immobilisations est déductible le mois même au cours duquel le fait générateur de la déductibilité a pris naissance.
*Le fait générateur il existe deux régimes : le régime des débits (la livraison qui coïncide généralement avec la facturation) et le régime des encaissements.
La TVA collectée (sur ventes)
Pour le régime des débits, le fait générateur de la TVA (date d’exigibilité) est représenté par la facturation. Toutefois les acomptes reçus sont imposables, même en l’absence de livraison ou de facturation.
Pour le régime des encaissements, la date d’exigibilité coïncide avec l’encaissement total ou partiel du montant de la vente (la TVA est due sur l’encaissement effectif).
La TVA déductible
Quel que soit le régime, le fait générateur est représenté par la date de