Analyse Des Tableaux De Flux De Trésorerie

rojetsAnalyse financière et évaluation des projets Directives pour la gestion financière et l analyse financière des projets du Groupe de la Banque africaine de développement Analyse financière et évaluation des projets Chapitre 3, page 1 de 59 3. ANALYSE FINANCIERE ET EVALUATION DES PROJETS 3.1 INTRODUCTION 3.1.1 Le Manuel des opérations 500 et le Manuel des opérations 600 (section 7.9 du chapitre consacré sur la gestion des connaissances) portent respectivement sur la préparation

Analyse et diagnostic financiers 1 2 Il existe 2 grandes approches au niveau de l’analyse du bilan : • L’approche fonctionnelle; • L’approche patrimoniale. 3 I- L’approche fonctionnelle : Analyse à travers le bilan fonctionnel    La logique du bilan fonctionnel La construction du bilan fonctionnel Les enseignements du bilan fonctionnel Analyse à travers le bilan fonctionnel  La logique du bilan fonctionnel La construction du bilan fonctionnel correspond à

Analyse financière Séance 1 Les objectifs du diagnostic financier : Faire le point sur la situation financière de l’entreprise, en mettant en évidence ses forces et ses faiblesses, en vue de l’exploitation des premières et de la correction des secondes. Etablir un diagnostic sur la santé économique et financière de l’entreprise étudiée à la date de l’arrêté des derniers comptes disponibles et sur ses perspectives à court et à moyen terme. Caractériser les types de risques que constitue l’entreprise

l’analyse financière externe des comptes de sociétés. Le corps du livre de Bernard Colasse comporte six chapitres à travers lesquels l’auteur nous montre que l’analyse financière est passée d’une analyse strictement patrimoniale à une analyse économique et financière, d’une analyse statique à une analyse plus dynamique. La première partie traite des « questions de méthode » auxquelles se trouve confronté l’analyste financier, à savoir : quelles sont les préoccupations de celui qui de l’extérieur se

fin d’étude par des remerciements. On tient à exprimer notre gratitude à tous ceux qui nous ont aidés de prés ou de loin à mener à bien ce modeste travail. Tout d’abord à Mr R.ZERLA, notre maitre de stage et sous directeur des finances et de trésorerie au sein d’Algérie Télécom qui nous a formé et accompagné tout au long de cette expérience professionnelle avec beaucoup de patience et de pédagogie, et sans qui ce mémoire n’aurait jamais vu le jour. On exprime notre gratitude à Mr KERKOUB

Sommaire Chapitre I : Analyse actuelle de la situation de l’entreprise 2 Chapitre II : Projet de développement de l’entreprise 10 Chapitre III : plan d’affaires 15 Chapitre IV : Planning de réalisation 19 Chapitre V : Impacts socio économiques du projet de développement 21 Annexe : Modèles de documents administratifs 23 Chapitre I : Analyse actuelle de la situation de l’entreprise Présentation de l’entreprise Analyse des performances

HEC MONTRÉAL PROGRAMME DE CERTIFICAT 30-900-06 COMPTABILITÉ FINANCIÈRE ET ANALYSE DES ÉTATS FINANCIERS TRAVAIL DE SESSION: TRAVAIL DE SESSION: ANALYSE FINANCIÈRE DE LA COMPAGNIE ANALYSE FINANCIÈRE DE LA COMPAGNIE LE CHÂTEAU INC. LE CHÂTEAU INC. PRÉPARÉ PAR: AUTOMNE 2007 HEC MONTRÉAL COURS : 30-900-06 L'analyse de la situation financière de la société « Le Château Inc.» est basée sur les Rapports de Gestion des années 2004-2005,2005-2006 et 2006-2007. Pour mieux comprendre

(Généralement 12mois) Pendant cette période, il y a des choses qui entrent et des choses qui sortent. --> FLUX FINANCIERS ENTRANTS : (Encaissements) FLUX FINANCIERS SORTANTS : (Décaissements) = FLUX FINANCIERS ENTRANTS - SORTANTS : variation de trésorerie. Cette variation qui se calcule en fin d'exercice, nous dit si l'entreprise est en danger ou non. Flux entrants qui constitue la trésorerie : · FE 1 : Apports en fonds propres (capital apporté par les actionnaires) · FE 2 : Emprunts à long

roulement essentiellement composé de comptes à recevoir, d’inventaires et d’encaisse alors que son passif à court terme est envers les fournisseurs, les dépôts de clients et de la dette en vertu du régime d’options d’achat d’actions. L’état des flux de trésoreries liés aux activités d’exploitation montre annuellement les fluctuations de chaque élément constituant son fonds de roulement. La Société possède des liquidités excédentaires qui sont investies sous forme de placements dont la valeur marchande

fonction du chiffred’affaires. Des fois, certains investissements 2(investissement de productivité) peuvent entraînerune diminution du BFR, laquelle viendra en diminution de la dépensed’investissement. 2- Les flux nets de trésorerie ou Cash-flow nets. Les flux nets de trésorerie, appelés aussi Cash-Flowcorrespondent à la différence entre ce que rapporte l’investissement 4(chiffre d’affaires prévisionnel lié au projet) et ce qu’il coûte5(charges supplémentaires liées à l’investissement)