Annexe Rapprochement Bancaire

Achats. B. Journal auxiliaire Ventes. C. Journal auxiliaire Caisse. D. Journal auxiliaire Banques. E. Journal auxiliaire Opérations Diverses. 3-L’etat de rapprochement. 4-Etat des clients /Fournisseurs. 5-La Taxe sur La Valeur Ajoutée. 6-Remarque. 7-Etat de consommation et de production. Troisième partie Conclusion. Annexes. Fiche du stagiaire Prénom& Nom : BOUCHRA FAHIMI Date et lieu de naissance : 03/03/1984 à BEN AHMED Situation de famille : Célibataire. Adresse

de l’ enseignement supérieur 2001-2002. Gestion de Trésorerie Mémoire présenté pour l’ obtention de la licence en sciences économiques, option : Gestion bancaire. Dirigé par : Mr LAHBOUSS Mohammed Elaboré par : Mr CHTIBI Chafik Mémoire présenté pour l’ obtention de la licence en sciences économiques, Option : Gestion bancaire. 2 Remerciements Je tiens à remercier particulièrement Mr LAHBOUSS Mohammed pour son appui et son assistance, ainsi que tous ceux qui m’ ont aidé de loin

l’ enseignement supérieur 2001-2002. Gestion de Trésorerie Mémoire présenté pour l’ obtention de la licence en sciences économiques, option : Gestion bancaire. Dirigé par : Mr LAHBOUSS Mohammed Elaboré par : Mr CHTIBI Chafik Mémoire présenté pour l’ obtention de la licence en sciences économiques, Option : Gestion bancaire. 2 Remerciements Je tiens à remercier particulièrement Mr LAHBOUSS Mohammed pour son appui et son assistance, ainsi que tous ceux qui m’ ont aidé de

reddition de comptes financiers et la transparence de ses états financiers. Elle comprend des explications relatives aux méthodes alternatives de présentation de certaines informations. Les paragraphes 2.1.1 à 2.1.59 des Sections 2.1, Sections 2.2 et des Annexes 2, 3, 4 et 5 ont été publiés en 2003. Les paragraphes 2.1.37 à 2.1.40 ont été ajoutés à la deuxième partie en 2006 afin d’encourager la communication de certaines informations en matière de montants budgétés et de montants réels, et le paragraphe

- Activités faites PRESENTATION DE L'ETUDE A CARACTERE PROFESSIONNEL (ECP ) Introduction Développement Description de l'étude Problème et solution Conclusion de l'ECP Conclusion générale de stage Lexique ANNEXE ANNEXE DE L'ECP PRESENTATION DE L'ENTREPRISE PREMIERE PARTIE : Générale DORAS Siège s'occupe de toute l'administration et le marketing des ses nombreuses agences (carrelage, bois, outils, bricolage) , elle compte en 2011 environ 700 salariés

La saisie des factures d’achats et de vente représente l’essentiel du travail d’un comptable au quotidien. Cette saisie s’apprend par la pratique avec l’utilisation d’un logiciel comptable (exemple : CEGID). UNE FACTURE D’ACHAT (Annexe 4) C’est une preuve de se que l’on a acheté La comptabilisation des achats passe par : - Le débit du compte de charge 60. Achats pour un montant HT - Le débit du compte 44566. TVA déductible pour le montant de la TVA - Le crédit du compte 40. Fournisseurs (achat

fabrication) • Poste comptabilité Investissement 2-1-1-poste fournisseur étranger : Les tâches effectuées dans ce poste : Le comptable reçoit un arrivage chez le transit avec une facture fournisseur et engagement d’importation et les annexes (facture +transit +transport et la douane) : • Transit : les honoraires et les frais à payer par le transit. • Transport : frais de transport de la marchandise • Douane : taxe sur l’importation (DUM, avec la valeur impôt) Engagement d’importation :

Gestion flux client et frs ➢ Rapprochement bancaire B- Constats préliminaires ➢ Gestion de trésorerie DHS ➢ Gestion de trésorerie devises ➢ Gestion flux client et Frs ➢ Rapprochement bancaire C- Piste d’amélioration ➢ Gestion de trésorerie DHS ➢ Gestion de trésorerie devises ➢ Gestion flux client et Frs ➢ Rapprochement bancaire D- Recommandations d’ordre général

III. La gestion des règlements clients VAD 1) La gestion des chèques 2) La gestion des cartes bancaires B) La gestion d’une commande sur Internet et réglée par carte bancaire Analyse……………………………………………………………...………...……………... p. 10 Conclusion………………..……….…………....…….…………………..……….………..... p. 11 Annexes Bon de commande du client DUTILLIEUX PATRICIA………………………....................... A. 1 Liste commandes VPC payées par chèque………………………………………

..................................................................................................4 I. Le Secteur Bancaire......................................................................................................5 A. L Industrie Financière ....................................................................................................5 B. Panorama du Secteur Bancaire .......................................................................................5 1. La Banque : un acteur de