Annexe état De Rapprochement Bancaire

propriétaires de l’organisation par exemple au conseil d’administration soit aux bailleurs de fonds. Le contrôle externe s’effectue en deux temps :  contrôle de la tenue des comptes  examen des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, états annexés). Le but est de s’assurer que les principes comptables fondamentaux sont respectés. En premier lieu, le reviseur estime un risque d’audit pour pouvoir planifier ses vérifications. En appliquant ces procédures de vérifications, il fait un examen analytique

SARL. Section 1 : Présentation générale de la société……. Section 2 : La démarche de la constitution de la société………… Chapitre  3 : Les points forts et faibles du cabinet……………… CONC LUSION GENERALE………………………………… BIBLIOGRAPHIE…………………………………… ANNEXE………………………………………………………………… Introduction Dans notre jour, la comptabilité devienne de plus en plus utile et nécessaire, car elle considère un facteur clé de la réussite des entreprises. Elle doit être absolument

Les bons de commandes. • Les demandes de paiements. • Les factures. • Par le chef service « Gestion Stocks ». • Etat détaillé des achats par code compte. • Etat détaillé des achats par date. • Etat détaillé des consommations par code compte. • Etat détaillé des consommations par date. • Etat des réintégrations par code compte. • Etat des réintégrations par date. • Etat récapitulatif de tous les mouvements des stocks par code compte. * Tous les arrêtés sont mensuels. 2ème INTERVENTION

………………………………………………….. Page 5 Développement …………………………………………….. Page 6 Trie des factures …………………………………………….. Page 6 Saisie comptable …………………………………………… Page 6 et 7 Codification des relevés de comptes ………………….. Page 7 Saisie du relevé bancaire ………………………………… Page 8 Pointage de la banque ………………………………….. Page 8 Lettrage des comptes ……………………………………. Page 9 Conclusion ………………………………………………….. Page 10 Lettre de remerciement Thème traité :

caisse dépense ............................................................. 38 c. Tests de la caisse recette client ...................................................................... 40 4) Test de permanence sur l’élaboration des états de rapprochements bancaires ....... 40 III. Synthèse des points soulevés ............................................................................................ 45 1) Points faibles, risques y afférents et recommandations ......................................

le témoignage de ma profonde gratitude et de mes respectueuses admirations. INTRODUCTION HISTORIQUE : Le Maroc à l’instar des pays en développement est un pays dans lequel la croissance démographique est élevée. Cet état des faits a pour corolaires le développement rapide des agglomérations, or qui dit regroupement de personnes dit forcement naissance de certains besoins fondamentaux qu’il faut impérativement satisfaire tel que l’accès à l’eau potable, à l’électricité

d'efficacité 25 3.1.2 En terme de coût 27 3.2 Les inconvénients. 28 3.2.1 Risque fiscal 28 3.2.2 En terme d’informatique et de comptabilité. 28 3.2.3 En termes d’investissements. 29 CONCLUSION 30 BIBLIOGRAPHIE 33 ANNEXES 34 INTRODUCTION Créée en 1978, la Fiduciaire Générale d’Expertise Comptable (FGEC) est un cabinet d’expertise comptable qui détient aussi des missions de commissariat aux comptes et de conseil. Son portefeuille clients est très varié puisqu'il

que le risque de mission de vérification soit ramené à un niveau suffisamment faible ». 18 En d’autres termes, l’auditeur doit mettre en œuvre les procédures substantives pour chaque catégorie d’opérations, solde de compte et informations en annexes, dès lors qu’ils sont significatifs. Selon le cas, l’auditeur peut déterminer si : La mise en œuvre de procédures analytiques substantives sera suffisante à elle seule pour ramener le risque d’audit à un niveau suffisamment faible, Les tests de détail

côté et paraphé· Livres d’inventaires· Livres des assemblées· Livres des transferts des actions· Livre de présence des actionnaires*Etat des rapports périodiques fournis* Rapport d’activité donnant la rétrospective de la semaine* Situation journalière de trésorerie « soldes en banques »* Inventaire de la caisse en fin de chaque semaine* Etat de synthèse hebdomadaire « état détaillé des recouvrements par jour & par département »* situation comptable mensuelle « CPC – ACTIF – PASSIF ». PARTIE II – ORGANISATION

25 16 17 18 I- REMARQUES………………………………………………………………… 26 II- SUGGESTIONS……………………………………………………………… 27 CONCLUSION GENERALE…………………………………………………………….. 29 ANNEXES…………………………………………………………………………………… 30 DEDICACE Louange à DIEU le Miséricordieux Je dédie ce modeste travail : A mon père qui ne cesse de m’apporter son soutien