Compte d'épargne

de la partie double, débit/créditLa chaîne comptable :  * les journaux * les comptes * la balance * le grand livre Les états comptables :  * le Compte de Résultat : charges et produits * le Bilan (actif, passif) * l'Annexe Le Bilan (actif, passif) ; Le bilan est l'un des états comptables les plus importants, avec le compte de résultat. Il permet d'avoir une "photo" de l'état des comptes d'une entreprise à une date donnée (généralement en fin d'exercice, ou mensuellement)

commissaires aux comptes et d'expert comptable. Présentation : Mme Barthelmebs a eu le DUT GEA, puis a fait le DCG et le DSCG, elle est actuellement commissaire aux comptes et directrice de groupe au niveau de l'expertise comptable. M. Erbs est expert comptable. Nous verrons dans un premier temps le métier de commissaire aux comptes puis celui d'expert comptable. I. Le commissaire aux comptes Le commissaire aux comptes est un auditeur légal, spécialiste du contrôle des comptes des entreprises

au suivi des comptes de l’entreprise. L’ensemble de ces comptes constitue le grande livre. Le grand livre peut comporter des grands livres auxiliaires, en particulier « clients » et « fournisseurs » qui devront être centralisés mensuellement. 3 – Le livre d’inventaire Le livre d’inventaire regroupe les éléments d’actif et de passif (quantité et valeur) relevés lors de l’inventaire. Le livre d’inventaire reprend les comptes sociaux de l’entreprise : • le bilan annuel ; • le compte de résultat

frais dans le journal des opérations diverses (OD) ; un tableau est réalisé sur Excel avec les diverses opérations effectuées (par exemple : déplacements, réceptions) et les totaux de chacun. Pour ce faire, les comptes de frais concernés sont débités et le compte « créditeurs divers » ou « compte courant associé » est crédité (Voir annexe II). Après chaque enregistrement et suivant les procédures du cabinet, j’ai mis un tampon comptabilisé comme celui-ci : 2) Rapprochement bancaire A l’image

Préparation entretient Caisse D’épargne L’entreprise écureuil Le poste 1. Son environnement Parfaite connaissance des produits ou services.( voir plus bas ) Maîtrise les outils de bureautique ( suite bureautique, traitement de texte, tableur et logiciels intégrés ) horaires élargis, disponibilité messagerie sécurisée pour : • demander des renseignements sur les produits et services de la Caisse d’Epargne ou sur mes contrats, • solliciter un rendez-vous, • demander un devis, • communiquer

et règles d’évaluation. 1 Nature des états financiers Le cadre conceptuel est le cadre de préparation et de présentation des états financiers. L’IASB définit un jeu complet d’états financiers comme comprenant normalement : un bilan ; un compte de résultat ; un tableau des variations de la situation financière, pouvant être présenté comme un tableau de flux de trésorerie ou un tableau d’emplois-ressources ; des notes annexes et d’autres états et textes explicatifs qui font partie intégrante

ANS NE POSSEDANT QU’UN LIVRET A LA CAISSE D’EPARGNE ETUDIANT(E) Nom : Prénom : CADRE PROFESSIONNEL DE REFERENCE NOM de l’entreprise (ou de l’organisation) : Adresse : Activité : Banque / Assurance Service : Commercial LIEU DE LA COMMUNICATION : Caisse d’Epargne de SISTERON

la saisie d’écritures dans les journaux jusqu'à l’édition du bilan et du compte rendu. Le lettrage des comptes de tiers est prévu ainsi que l’édition de différents états intermédiaires, tels que le grand livre, la balance, les journaux. b. Principales fonctions Ce logiciel permet de gérer le plan comptable, les journaux, les brouillards, la balance, le grand livre, les clients, les fournisseurs, le bilan, le compte rendu, le lettrage puis les éditer. On peut saisir des opérations, des écritures

engagés, l ’entreprise va les enregistrer tout à fait normalement dans les comptes de charges appropriés. Si elle prend la décision de les activer au bilan, il faudra annuler ces charges dans le compte de résultat. Pour cela, on fera apparaître en immobilisations incorporelles sous la rubrique « frais d ’établissement » ces montants au bilan, dont la contrepartie sera la rubrique « production immobilisée » en produit dans le compte de résultat, qui viendra y compenser les charges préalablement enregistrées

MÉTHODOLOGIE DE RÉVISION DES COMPTES ET UTILISATION DU DOSSIER ANNUEL contrôles de base : - équilibre des balances, concordance des soldes balance générale et auxiliaires - dénouement des extournes de début d'exercice - évolution des fonds propres - vérification de la permanence des méthodes utilisées analyse des comptes de trésorerie : - états de rapprochement bancaires - caisses, placements - virements de fonds - endettement analyse des comptes auxiliaires fournisseurs : - justification des soldes