Flux financier

cohérence et de complémentarité. 02 - Il a pour objectif d’aider à : - l’élaboration de normes cohérentes pouvant faciliter la production de données et d’états financiers ; - l’arbitrage en cas de divergences d’appréhension ou d’oppositions d’intérêts et la recherche de solutions appropriées ; - l’interprétation des états financiers ; - la résolution des questions comptables n’ayant pas été traitées par les normes 03 - Le cadre conceptuel permet essentiellement de : - expliquer les situations

cours-ofppt.com Diagnostic financier Document élaboré par : AGLAGALE MOHAMED ESTA BEN M’SICK DRGC Révision linguistique Validation - OFPPT/DRIF 1 Résumé de théorie et Guide de travaux pratiques www.cours-ofppt.com Diagnostic financier SOMMAIRE Présentation du module………………………………………………. 6 Résumé de théorie…………………………………………………….. 7 I. Les concepts de bases et la démarche du diagnostic financier……………… 8 1 : Les cycles financiers de l'entreprise………………………………………

Analyse des États Financiers Partie 1 Plan de la séance : • Principaux Éléments des États Financiers • Décomposition des Sources de Rentabilité • Analyse de Ratios Question : Quelle est l’utilité liée à l’analyse des États Financiers ?? • L’évaluation du prix d’une action par l’analyse fondamentale requière l’évaluation de certains paramètres – Bénéfices, ROE, risques impliqués … • L’analyse des états financiers permet une

ÉTAT DES FLUX DE TRÉSORERIE © 1998 – Presses de l’Université du Québec Édifice Le Delta I, 2875, boul. Laurier, bureau 450, Québec, Québec G1V 2M2 • Tél. : (418) 657-4399 – www.puq.ca Tiré : État des flux de trésorerie, Anne Fortin, ISBN 2-7605-1011-5 • D1011N Tous droits de reproduction, de traduction ou d’adaptation réservés PRESSES DE L’UNIVERSITÉ DU QUÉBEC 2875, boul. Laurier, Sainte-Foy (Québec) G1V 2M3 Téléphone : (418) 657-4399 Télécopieur : (418) 657-2096 Courriel : secretariat@puq.uquebec

...................................................................................................… page 1 Présentation du sujet ............ … …………………………………….............................................….page 2 DOSSIER 1 - Tableau de flux et diagnostic financier ......................(6,5 points)…..…. page 2 DOSSIER 2 - Coût du capital, investissement et financement .......(9 points)……….. page 3 DOSSIER 3 - Gestion du risque de taux ………………………………….(4,5 points)….…. page 4 Le sujet comporte les annexes

bilan
 Rappel/Définitions
1.1 Du bilan comptable au bilan financier : liquidité/solvabilité
1.2 Du bilan comptable au bilan fonctionnel : FRNG, BFR et trésorerie nette
 2)Analyse du compte de résultat Rappel/définitions Les SIG : soldes intermédiaires de gestion
3) Analyse du tableau de financement/tableau des flux de trésorerie Définitions : capacité d’autofinancement / deux méthodes Introduction La logique des flux au sein de l’entreprise
 Qu’est ce qu’une entreprise ? Selon

 SOMMAIRE DES CAS (Comptabilité MsQ 2014) TPLC2 2 CAS VARIO bis 9 CAS SECTOR 10 CAS COGEST 11 Compléments COGEST (dépréciations et amortissement dégressif) 18 COGEST (SIG et tableau des flux de trésorerie) 20 Note sur les ratios 24 TrésoRent (avec corrigé) 25 TPLC2 : RESULTAT PREVISIONNEL La société "Tout pour la Couture" a pour activité la distribution de matériel pour la couture. Des budgets établis pour l'année N on tire les éléments globaux

DIAGNOSTIC FINANCIER L’objet final du stage est d’étudier la faisabilité commerciale et financière de l’implantation de la SIAREP en région Languedoc-Roussillon. Le diagnostic financier de l’entreprise sur la base des six derniers exercices servira de fondement à cette étude, surtout du point de vue de l’évaluation financière du projet d’investissement. Il s’agira de: - Détecter les symptômes relevant des évolutions susceptibles d’entraver à plus ou moins brève échéance la poursuite des objectifs

Chapitre 8 : Tableaux de flux de trésorerie Principe clés : L'analyse des flux de trésorerie s'est développée à partir des années 70. Les tableaux issus de cette optique se sont progressivement imposés, notamment dans les grandes sociétés, et tendent à remplacer le tableau de financement. Les tableaux de flux de trésorerie ont pour objet de détailler et d'expliquer la variation de trésorerie constatée au niveau d'un exercice. Examinés sur plusieurs exercices, ils permettent de connaître

croissance, en phase de maturité ou en déclin. Exigeant peu d'investissements nouveaux et dégageant des flux financiers importants qui devront être réinvesti intelligemment sur les vedettes et les dilemmes (ex : la Freebox dans le portefeuille d'activités d'Iliad). - Dilemme : part de marché relative faible sur un marché en croissance élevée. Peu rentable, voire déficitaire en termes de flux financiers, nécessite des investissements importants pour l'acquisition d'une bonne part de marché relative afin