Inventaire Sur Les Immobilisations De La Banque

L’assistance comptable et budgétaire AREF KENITRA. 3-Finances et Etudes : En finance le cabinet se charge de : • La gestion de la trésorerie dans le cadre des entreprises et associations ; • La mise en place de systèmes de contrôle des opérations de banque suivant conditions de tenue ; • La mise en place de systèmes de suivi budgétaire en matière de dépenses et recettes ; • L’étude de rentabilité de projets d’investissements et montage de crédits financiers. Or concernant l’Etude le cabinet se charge

 Application Budget de Trésorerie N°1 : Afin d’établir le budget de trésorerie d’une entreprise vous disposez des documents et annexes suivants : · Document 1 : Extrait de la balance après inventaire au 31-12-N (date de fin d'exercice). · Document 2 : Prévisions pour le 1er trimestre N+1 de l'exercice comptable. · Document 3 : Informations complémentaires. · Annexe 1 : Prévisions d'achats et de ventes TTC. · Annexe 2 : Budget de TVA. · Annexe 3 : Budget de trésorerie. TRAVAIL A FAIRE : En utilisant

juridique. .................................................................................................. 3 1.2. Classification comptable. ................................................................................................ 3 1.2.1. Immobilisations financières. ............................................................................ 3 1.2.2. Valeurs Mobilières de Placement. ................................................................... 3 1.3. Classification fiscale. ...........

Le contrôleur doit s’assurer que les supports utilisés pour la gestion du budget sont conformes (Manifold avec les trois signatures « PCA ou ST avec le comptable et caissière », production de l’état d’exécution du budget, registre des immobilisations rempli à chaque acquisition etc.) III. Justificatif des dépenses. Le contrôleur doit s’assurer que les dépenses sont conformes au budget avec les pièces justificatives (factures, décharges etc. ….). Pour y parvenir le contrôleur doit

- immobilisation incorporelle ( non matérielle) - immobilisation corporelle ( matérielle ) - immobilisation financière : tous les postes sont des investissements financiers réaliser avec effet de spéculation à plus d'un an. (ex: prêt au personnel) Toutes les incorporelles et corporelles font l'objet d'un amortissement qui représente la dépréciation liée à l'usure du temps. Les immobilisations financières peuvent faire

l’environnement externe IV- Généralités sur les immobilisations Deuxième partie : Evaluation du contrôle interne I – Risques d’audit liés aux immobilisations: II – Le contrôle interne: Objectifs et principes ! " Troisième partie : Audit du compte des immobilisations I – Immobilisations corporelles : # # -2- $ " % & ' & ( & ) * + , II – Immobilisations incorporelles # # $ " % & ' + . III – Immobilisations financières / & & 0 & % &

|D – 60 |31.10.N |15.09.N | | |C. Clôture exercice | |D |31.12.N |31.12.N | | |D. Inventaire physique | |D |31.12.N |31.12.N | | |E. Confirmations directes | |D + 5 |31.1.N+1 |31

encaissement…), et avec la date d’échéance figurant sur la facture, justifier le maintien de cette créance dans le compte. Voir le dénouement des créances, avec le grand livre et /ou la balance âgée de N + 1. Eventuellement, aller jusqu’au relevé de banque N +1 notamment en cas de règlement par effets à recevoir. - Pour toutes les sommes non justifiées ou apparemment incohérentes, demander une explication aux services concernés. Recouvralité : • Etablir un tableau de variation des clients

des stocks …………………………………. | 63 63 64 65 66 72 75 77 85 85 86 86 86 87 87 88 88 88 89 89 90 91 91 91 91 92 92 92 93 93 94100100101 | III.4.3. – Les autres contrôles physiques ………………………………………III.4.3.1. – Les immobilisations corporelles …………………………………...III.4.3.2. – Les effets de commerce ……………………………………………III.4.3.3. – Les espèces en caisse ………………………………………………III.4.3.4. – Éléments hors comptabilité pouvant faire l'objet de contrôles physiques ………………………………………………………..III

positifs de liquidité ou réduisant les sorties de fonds. A) les immobilisations : a-définitions : Les immobilisations sont des éléments de l’actif qui ont un potentiel de générer des avantages futurs.ils sont détenues par une entreprise soit pour être utilises dans la production ou la fourniture de biens et de services, soit pour être loues à des tiers, soit à des fins administratives et de soutient a leur activités. Les immobilisations sont censées être utilisé sur une période supérieure à un exercice