Ouverture anglaise

Centre National d’Animation et de Ressources Financement Répertoire des solutions de financement LES FINANCEMENTS COURT TERME Fiche 1 : La facilité de caisse ................................................................................... page 1 Fiche 2 : Les différentes formes de relais sur subvention ....................................... page 3 Fiche 3 : L’escompte des effets de commerce........................................................... page 6 Fiche 4 : L’affacturage .

DEVOIR MAISON 1ERE PARTIE L’entreprise PICARD fournit des prestations de service. Ni elle ni ses fournisseurs n’ont opté pour les débits. Toutes les opérations sont soumises à la TVA au taux normal Elle utilise les comptes 44564- TVA déductible sur encaissement et 44574- Tva collectée sur encaissement. Elle a réalisé les opérations suivantes au cours du mois de décembre. Le 02/12 : Elle verse un acompte de 120 € pour la réparation de sa machine suite au devis réalisé par l’entreprise REPAR’EXPRESS

Rapport d’analyse de la situation prévisionnelle de trésorerie Grâce à l’élaboration de documents prévisionnels, nous avons pus analyser la situation de l’entreprise pour les six premiers mois de l’année N. On peut remarquer un compte de résultat positif à hauteur de 401205€ ainsi que le bilan d’une valeur de 1201194.7€, car la production est bien établie entre les coûts d’achat et les prix de ventes. Malgré cela l’on constate un budget de trésorerie totalement négatif qui est due à un délai

SUJET DS GESTION BTS2 du 24/11/2009 J. Seidel Question I : Dans les contrats on évoque quelque fois trois vices possible de consentement, pouvez vous les citer ? et donner leur signification en une phrase. Question II : Le droit se divise en deux grandes branches. D’un côté de droit Public, de l’autre le droit Privé. Pouvez vous donner dans chacune de ces deux branches au moins 3 catégories de droit avec une simple explication de celle-ci ? Question III : La constitution recherche

CONCLUSION REDIGEE DE L’ETUDE La trésorerie est l’ensemble des montants disponible en caisse ou en banque. le budget de trésorerie est-il toujours une aide pour les entreprises ? Premièrement je présenterai l’importance du budget de trésorerie puis les conséquences des écarts de budget. Le budget de trésorerie récapitule les prévisions d’encaissements, entrées d’argent, et de décaissements, sorties d’argent, de l’entreprise sur une période donnée : semaine, mois, année…Il permet

L’analyse du bilan fonctionnel Bilan fonctionnel Actif Emplois stables - incorporel - corporel - financier Actif circulant - d'exploitation - stocks - avances, acomptes versés - créances clients - autres créances d'exploitation - charges constatées d'avance d'exploitation - hors exploitation - créances hors exploitation - charges constatées d'avance hors exploitation - Trésorerie active - VMP - disponibilités Montant 163 600 50 100 110 000 3 500 75 850 67 050 41 000 26 000 50 1 200 1 200 % Passif

Plan du chapitre : | | | | |I/ Le fonctionnempent général de l’UC | |1°) Les partenaires de l’UC

CORRIGE : JAVATECK DOSSIER 1 : ANALYSE DE GESTION A. Rentabilité de la nouvelle activité : 10 points 1. Écarts globaux sur marges sur coûts d’achat : annexe A complétée |Écarts globaux sur marges sur coûts d’achat | |Modèles |Réalisations |Prévisions |Écarts | |

par ses dettes a court terme. Les entreprises pour gérer leurs trésoreries doivent analyser celle-ci et en fonction de l’analyse qui en découle va préparer un plan de trésorerie qui sera construit avant toutes décision d’emprunt ou recours à une ouverture de crédit de trésorerie. Puisqu’elle a pour objectif d’ajuster au plus juste les montants pour équilibrer l’éventuel déficit ou autre problème car avoir un excédent de trésorerie ne reflète pas toujours une bonne gestion financière de celle-ci.

APS N° 1 Société ANTIFEU Fiche 4 1) Calculs des agios mensuels sur découvert bancaire a) Feuille à mettre à jour : Relevé des mouvements journaliers du mois M On enregistre les débits ainsi que les crédits du mois Les colonnes C et D sont donc données. On rajoute le solde avec pour E6 = D5-C6+D6 Ensuite E7=E6-C7+D7 jusqu’en bas puis somme en E17 Le tableau est donc mise à jour avec le modèle du tableau de l’annexe 20. b) Première feuille à concevoir : Calcul des soldes