Procédure Rapprochement Bancaire

TRESORERIE Objectifs et procédures d'audit Conséquences de l'organisation de l'entreprise pour l'auditeur Les développements précédents nous ont permis de décrire les obligations de l'entre sur le double plan de la maîtrise et de l'enregistrement des opérations. La compréhension approfondie de ces obligations qui incombent à l'entreprise cons l'une des composantes fondamentale de la compétence de l'auditeur; elle lui permet effet (le connaître, avant même d'intervenir, les difficultés

M. SEHILI Hamza CLASSE : TC MON THEME : RAPPROCHEMENT BANCAIRE FORMATION DE COMPTABILITE DU 11 FEVRIER AU 19 AVRIL 2013 LYCEE FERNAND NADIA LEGER 7 ALLEE FERNAND LEGER 95100 ARGENTEUIL SOMMAIRE I. L’entreprise 1) Fiche d’identité 2) Organigramme II. Tâches réalisées 1) Mes tâches effectuées 2) Rapprochement bancaire Procédure (annexe 1, 2, 3) 3) Lettrage des comptes III. Mon bilan professionnel IV. Remerciements

banque ; des principes de distinction titres immobilisés / valeurs mobilières de placement ; etc. Examen analytique L’examen analytique des comptes du cycle « trésorerie » comporte généralement : l’établissement d’un comparatif des comptes bancaires et des comptes de caisse avec l’exercice précédent ; l’obtention d’explication sur les nouveaux comptes ouverts durant l’exercice ; la détermination de la fonction de chaque compte et l’identification des opérations et/ou des services qui le concernent ;

RemerciementsListe des abréviationsAMO : Assurance Maladie Obligatoire ATD : Avis Tiers DétenteurBAM : Barid Al-Maghrib CMR : Caisse Marocaine des RetraitesCNOPS : Caisse Nationale des Organismes de Prévoyance Sociale ERB : Etat de rapprochement bancaireFA : Forces AuxiliairesFAR : Forces Armées RoyalesFOSTP : Fondation des œuvres sociales des travaux publics MGEN : Mutuelle Générale de l'Education NationaleMGPAP : Mutuelle Générale du Personnel des Administrations PubliquesOFMAM : Œuvres

principes de distinction titres immobilisés / valeurs mobilières de placement ; o etc. Examen analytique L’examen analytique des comptes du cycle « trésorerie » comporte généralement : o l’établissement d’un comparatif des comptes bancaires et des comptes de caisse avec l’exercice précédent ; o l’obtention d’explication sur les nouveaux comptes ouverts durant l’exercice ; o la détermination de la fonction de chaque compte et l’identification des opérations et/ou des services qui

traiter comme sujet l'état de rapprochement. C'est un thème que j'ai étudié en 1ere année de baccalauréat professionnel de comptabilité , et j'ai trouvé intéressant de mettre en pratique la théorie que j'ai vue en cours. Lors de mon développement je vais : expliquer quel est le but de l'état de rapprochement, montrer comment l'état de rapprochement est organisé chez WYNNS, décrire la procédure utilisée par Wynn's pour établir l'état de rapprochement, étudier comment est réalisé

1 II. Présentation de l’entreprise 2 III. l’organigramme de la société 3 IV. Description d’un thème comptable : le rapprochement bancaire 4.5.6.7 V. Analyse 8 VI. Conclusion 9 VII. Remerciement 10 Sommaire des annexes Annexe 1 : Relevé de compte bancaire Annexe 2 : Grands-livres des comptes généraux Annexe 3 : Rapprochement de banque. INTRODUCTION J’ai effectué ma période de stage du 13 octobre au 21 novembre 2008 dans l’entreprise ALTITOIT qui

Pendant mon stage en temps que stagiaire dans le cabinet A.O .C j’ai participé à diverses activités de l’entreprise, tel que l’enregistrement de factures, de déclaration de TVA, le lettrage des comptes clients et fournisseurs ou encore les rapprochements bancaires. J’ai également pu observer la saisie informatique des bulletins de paie. J’ai pu découvrir le logiciel de comptabilité LOGICOM, COMPTA SIG, très différent de CIEL avec quoi j’ai pu commencer la comptabilité. J’ai choisi de parler dans

explications tout au long de mon stage et sa grande écoute. Ensuite, je remercie également Monsieur Frank MASDUPUY, directeur Administratif et Financier adjoint, qui m’a encouragé tout au long de mon stage et qui contrôlait la qualité des rapprochements bancaires quotidiennement. Je remercie enfin en dernier lieu l’équipe comptable qui a toujours répondu présent lorsque je rencontrais des difficultés et qui a su m’intégrer dès le début de mon stage et se montrer compréhensif envers mes difficultés

explications tout au long de mon stage et sa grande écoute. Ensuite, je remercie également Monsieur Frank MASDUPUY, directeur Administratif et Financier adjoint, qui m’a encouragé tout au long de mon stage et qui contrôlait la qualité des rapprochements bancaires quotidiennement. Je remercie enfin en dernier lieu l’équipe comptable qui a toujours répondu présent lorsque je rencontrais des difficultés et qui a su m’intégrer dès le début de mon stage et se montrer compréhensif envers mes difficultés