Reporting De Trésorerie

1) Introduction International Financial Reporting Standards Les normes internationales d'information financière, plus connues au sein de la profession comptable et financière sous leur nom anglais de International Financial Reporting Standards ou IFRS sont des normes comptables, élaborées par le Bureau des standards comptables internationaux (International Accounting Standards Board ou IASB en anglais) destinées aux entreprises cotées ou faisant appel à des investisseurs afin d’harmoniser la présentation

– 26 Sociétés, 64 comptes bancaires – Des encaissements (hors flux de trésorerie) pour 500M€ / an – Des décaissements (hors flux de trésorerie) pour 480M€ / an Organisation de la mission : le périmètre 6• Mise en place d’une dette structurée en mai 2015 : le pool bancaire passe de 14 banques à 9 banques • Respect d’une allocation des flux en correspondance

procédures opérationnelles ont été également mises en oeuvre dans tous les départements. Les principales procédures impactant le contrôle interne (en termes d’éthique et d’autorisations) comprennent les « Règles de sécurisation des paiements et de la trésorerie », le « Code de conduite des achats », la « Gouvernance en matière de retraite », le « Comité d’investissement », le « Manuel juridique » ou la procédure de gestion du risque de crédit. Gestion des Ressources Humaines: Une politique de gestion

système d’information de gestion 4 2.1 Présentation des services comptables 4 2.2 Le service inter compagnies 4 2.3 La procédure inter compagnies 5 2.4 Le système informatique 6 3. Les travaux effectués 6 3.1 Le reporting 6 3.2 Comptabilisation des factures de charges de la DSI 7 3.3 Comptabilisation des factures d’immobilisations 8 3.4 Comptabilisation et contrôle des assurances 9 3.5 Comptabilisation des prestations administratives 9

Université Ibn Tofail Faculté des Sciences Kenitra Mémoire de projet de fin d’études Sous le thème: Développement et intégration dans le système de reporting GID des indicateurs du délai de séjour et cycle de vie des marchés publics Effectué au sein de : Réalisé par : Nassima SINE Najlae DOUIEB Sarra STITEL Encadré par : Mr.Imade AIRROUCHTE Année Universitaire 2012-2013 Remerciements Nous tenons à exprimer nos plus vifs remerciements à toutes les personnes, qui

divergences entre les principes comptables français et les principes IFRS Arrêter, à l’intérieur des choix offerts par les normes, les options retenues par le Groupe Organiser la collecte de l’information auprès des filiales Adapter les outils de reporting interne et de consolidation Veiller activement sur l’évolution des normes IFRS et les interprétations Préparer l’adaptation des états financiers du Groupe selon l’IFRS 6 Gestion du passage aux normes IFRS : organisation (2/3) Comité de

COMPTABILITE ANALYTIQUE et CONTRÔLE DE GESTION – Semaine 10 : La comptabilité analytique ; le calcul des coûts – Semaine 11 : Le point mort ; le contrôle de gestion – Semaine 12 : Planification et contrôle budgétaire – Semaine 13 : Tableaux de bord et reporting IEP Outils de Gestion NZ 2 Pourquoi une comptabilité analytique ? La comptabilité générale est indispensable mais elle est insuffisante pour gérer une entreprise. Les organisations ont besoin d’informations concernant la rentabilité d’une

général en application de la 4ème directive européenne. Depuis 2005, les groupes cotés en bourse doivent appliquer les normes IFRS (International Financial Reporting Standards) dénommées jusqu’en 2001 IAS (International Accounting Standards) pour leurs comptes consolidés. Les nouvelles normes comptables IFRS (International Financial Reporting Standards) (règlement européen du 19 juillet 2002), inspirées des normes comptables américaines (US GAAP) sont communes à l’ensemble des pays européens. Elles

internationaliser la cotation de leurs titres. Ce programme a conduit à une modification en profondeur de toutes les normes comptables approuvées jusque là, parmi ces normes les IAS « Standards International Accounting » et les IFRS « International Financial Reporting Standards ». Au niveau européen, l'opportunité de cette harmonisation a été bien ressentie par l'Union européenne qui a décidé d’harmoniser l'information financière des sociétés cotées en bourse afin de garantir la protection

cartographies Les familles Les niveaux d’expérience Les employeurs p. 18 p. 19 p. 20 Direction financière N°1 – Directeur administratif et financier N°2 – Directeur comptable N°3 – Directeur financier p. 23 p. 27 p. 31 Comptabilité – Trésorerie N°4 N°5 N°6 N°7 – – – – Chef comptable Crédit manager Fiscaliste Trésorier p. p. p. p. 37 41 45 49 Gestion N°8 – Auditeur interne N°9 – Contrôleur de gestion N°10 – Responsable consolidation p. 55 p. 59 p.