Tresorerie De La Grande Distribution

Enfin, l’ensemble des opérations financières de trésorerie assument une fonction d’ajustement global. Si les trois cycles précédemment mentionnés secrètent un excédent global des ressources sur les emplois, l’entreprise peut l’affecter à divers placements de trésorerie. Si on constate, au contraire, une insuffisance des ressources relativement aux emplois, elle doit solliciter des concours supplémentaires et notamment des concours bancaires de trésorerie. Dans cette deuxième perspective, les questions

serait en dépit d’autres obligations. DEDICACE : A nos chers collègues pour votre affection et vos conseils, Que ce travail soit le fruit de toutes nos peines et nos sacrifices acceptez le comme témoignage de l’estime, le respect et le grand amour que nous éprouvons pour vous. A nos chers frères, et nos chères sœurs symboles de fraternité, de soutien et d’encouragement En témoignage de notre profond respect et affection. A toutes nos familles Avec toutes nos affections, et nos

ma formation A Mes chers frères, et mes chères sœurs pour leur affection, compréhension et patience A Tous ceux qui ont une relation de proche ou de loin avec la réalisation du présent rapport. C’est avec un grand plaisir que je me permets d’exprimer ma vive et respectueuse reconnaissance à Mme. Khadîdja ANGADE, enseignante chercheur à l’Ecole Nationale de Commerce et de Gestion d’Agadir, qui m’a encadrée et orientée avec ses pertinentes remarques. Ces dernières

quelques exceptions près, ont l’obligation de tenir une comptabilité d’engagement. Cela signifie qu’elles doivent comptabiliser les opérations dès que leur engagement est pris, dès que la créance ou la dette naît. A contrario, avec une comptabilité de trésorerie, l’enregistrement ne se fait qu’au jour où un flux financier intervient. En pratique : la tenue d'une comptabilité d'engagement oblige, chaque fin d'exercice, à recenser de manière exhaustive et à comptabiliser tous les produits et toutes les charges

PARTIE: LA GESTION DE LA TRÉSORERIE DANS UNE ENTREPRISE : CAS DE LA SISEP 18 II partie: LA TRÉSORERIE DANS L'ENTREPRISE 19 I - LE BUDGET DE TRÉSORERIE 19 II - LES SOURCES DE FINANCEMENT DE LA TRÉSORERIE 28 III - LES MOUVEMENTS DE LA TRÉSORERIE 31 IV - LES EXCÉDENTS ET LES DÉFICITS DE TRÉSORERIE 41 V - ANALYSE DE LA TRÉSORERIE 42 III partie : LA GESTION DE LA TRÉSORERIE À LA SISEP 44 I - LA GESTION PRÉVISIONNELLE DE LA TRÉSORERIE 44 II - LA GESTION PERMANENTE DE LA TRÉSORERIE 47 CONCLUSION 61

endroit et au bon moment, et ceci de la manière la plus lucrative possible. Sur la base de cibles clientèle déterminées, le plan marketing précise la stratégie produit, en termes de prix et conditions, de promotion et communication, ainsi que de distribution. Plus de détails… Infrastructures (production et gestion), technologieDe quelles infrastructures disposez-vous pour la réalisation de vos objectifs ? Sont-elles adaptées ? Evaluez votre environnement de production (équipements, véhicules, immeubles

endroit et au bon moment, et ceci de la manière la plus lucrative possible. Sur la base de cibles clientèle déterminées, le plan marketing précise la stratégie produit, en termes de prix et conditions, de promotion et communication, ainsi que de distribution. Plus de détails… 7. Infrastructures (production et gestion), technologie  De quelles infrastructures disposez-vous pour la réalisation de vos objectifs ? Sont-elles adaptées ? Evaluez votre environnement de production (équipements, véhicules

51Tableau10:Chiffre d’affaires 51Tableau11: EBE 52Tableau12:Résultat financier 53Tableau13: RN 54 Liste des graphiques Graphique1:Lastructurefinancière 46Graphique2:Fondsderoulement 47Graphique3:Besoinenfondsderoulement 48Graphique4:Trésorerie 49Graphique5:L’évolutionduchiffred’affaires 51Graphique6:Excédentbruted’exploitation52Graphique7:Résultatfinancier 53Graphique8:résultatnet 54 Sommaire : DEDICACES 2Remerciement 3Liste desabréviationsutilisées 4Liste destableaux

l’Actif immobilisé, de l’Actif d’exploitation attaché aux activités ordinaires, de l’Actif hors activités ordinaires et de l’Actif de trésorerie ; les éléments de passif sont constitués des Capitaux propres et ressources assimilées, des Dettes financières, du Passif d’exploitation attaché aux activités ordinaires, du Passif hors activités ordinaires et du Passif de Trésorerie. 1.2 Le compte de résultat  Base légale : Articles 29 et 31 : Cet état fait apparaître pour chaque exercice, les produits

bilan, l'état de résultat, le tableau de flux de trésorerie et les notes aux états financiers. Le paragraphe 7 de la première partie de la norme comptable générale définit les états financiers comme étant «une représentation financière structurée des événements affectant une entreprise et des transactions réalisées par elle». L'objectif des états financiers est de fournir une information sur la situation financière, la performance et les flux de trésorerie d'une entreprise, information utile à une gamme