LA GESTION DE LA TRESORERIE

PLAN
LA GESTION DE LA TRESORERIE
I. INTRODUCTION :
II.1 Le processus de gestion de la trésorerie
II.2 La prévision
II.3 Applications
III.4 Les ajustements nécessaires
III.5 Le contrôle de la trésorerie
III.6 Schéma des étapes de la gestion de la trésorerie
IV. Le budget de trésorerie :
IV.1 La méthode des encaissements –décaissements : le budget mensuel
IV.2 Définition de budget de trésorerie
IV.3 Schéma de construction d’un budget de trésorerie
IV.4 Les budgets flexibles : la prise en compte de l’incertitude
IV.5 La trésorerie au jour et la trésorerie « zéro »
IV.6 Les différents crédits à court terme
A. Les crédits de mobilisation
A.1. L’escompte commercial
A.2. LE FINANCEMENT DES OPERATIONS D’EXPLOITATION
A.3. LES BILLETS DE TRESORERIE
A.4. L’AFFACTURAGE OU FACTORING
B. LES CREDITS DE TRESORERIE
B.1. LA FACILITE DE CAISSE
B.2. LE DECOUVERT OU AVANCE EN COMPTE COURANT
C. AUTRES FORMES DE CREDIT
C.1 LE CREDIT – RELAIS OU CREDIT DE SOUDURE
C.2 LE FINANCEMENT DES VALEURS D’EXPLOITATION (STOCKS)
C.3 LE CREDIT DOCUMENTAIRE
C.4 LES CAUTIONS OU CREDITS PAR SIGNATURE
a. LES CAUTIONS ADMINISTRATIVES
b. LES CAUTIONS EN DOUANE
C.5 LE SORT DES CAUTIONS

Objectifs :

Connaître les principales composantes de la gestion financière à court terme ; Comprendre les objectifs de la gestion financière à court terme ; Maîtriser les principales formes de financement et de placement à court terme ; Etre capable de construire un plan de trésorerie ; Connaître les principales caractéristiques de la gestion de trésorerie au jour le jour ; Comprendre quels sont les divers éléments influant le coût des opérations bancaires ; Savoir calculer le coût réel des principaux financements à court terme ; Savoir appréhender les relations avec la banque.

LA GESTION DE LA TRESORERIE

I. INTRODUCTION :

Une bonne gestion de la trésorerie consiste à assurer la solvabilité de l’entreprise au moindre