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La gestion de la tresorerie

369 mots 2 pages
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La Gestion de la Trésorerie

A quoi correspond une bonne gestion de la trésorerie ?
• Assurer la solvabilité de l’entreprise au moindre coût • L’entreprise doit être en mesure d’honorer ses échéances financières à tout moment Maintenir une encaisse minimum • Maximiser le rendement et les placements de ses excédents de trésorerie éventuels • Maintenir un certain niveau de trésorerie • Réduire l’impact négatif de cette la rentabilité des disponibilités oisives en leur assurant de bons placements financières

5 grandes causes de défaut de gestion de la trésorerie
• la crise de croissance:une forte augmentation des ventes provoque une augmentation proportionnelle du BFRaugmenter les capitaux permanents ou anticiper le financement • la mauvaise gestion du BFR:délai de paiement des clients ou accroît inutilement le niveau de ses stocksprocédures doivent être mises en place ou financer le poste client ou les stocks

5 grandes causes de défaut de gestion de la trésorerie
• un mauvais choix de financement : trop d’investissements par rapport à sa rentabilité: recourir à une augmentation de capital ou à un emprunt à LMT.
• la perte de rentabilité :l’accumulation de pertes diminue les capitaux propres et par conséquent, dégradation FR il faut reconstituer les fonds propres par une augmentation de capital.

5 grandes causes de défaut de gestion de la trésorerie
• la baisse d’activité : SI baisse conjoncturelle du CA et si la production n’est pas ralentie simultanément et les charges fixes amputées drastiquement, le BFR augmenteSurveiller régulièrement le tableau de bord de gestion et privilégier les charges variables

La gestion des excédents de trésorerie
• Une entreprise peut placer sa trésorerie auprès des banques. Une entreprise peut placer ses excédents de trésorerie en produits bancaires, placements financiers ou placements monétaires • Le compte à terme est une formule par laquelle le déposant demande à sa banque de bloquer une certaine somme

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